爆裂！開戶公司被查，稅100萬(wàn)！ 2月7日起，企業(yè)要警惕這樣的避稅行為！
重大新聞！又一家代理記賬公司被查逃稅、私賬逃稅，繳稅金超百萬(wàn)！
01
2021年嚴(yán)查開始！
現(xiàn)金、 、 私人賬戶收款均已檢查！
退稅+罰款100萬(wàn)！
一般發(fā)生了什么：
截至2017年，公司隱瞞應(yīng)稅服務(wù)收入偷稅漏稅行為。
1、貴公司經(jīng)核實(shí)，代理其他公司記賬，通過(guò)個(gè)人賬戶或現(xiàn)金收取會(huì)計(jì)費(fèi)用，對(duì)會(huì)計(jì)收入進(jìn)行內(nèi)部核算。應(yīng)稅勞務(wù)費(fèi)共計(jì)4959元，相當(dāng)于銷售收入4814元，但貴公司只向稅務(wù)部門申報(bào)收入2003元，隱瞞應(yīng)稅勞務(wù)收入2810元。
2、增值稅應(yīng)以人民幣繳納（2017年為6000元、 萬(wàn)元、 萬(wàn)元）。
3、應(yīng)繳稅款總額為848元。
4、公司因偷稅漏稅，處以少繳稅款50的罰款422元。
雖然上述案例通過(guò)與同地區(qū)同行對(duì)比發(fā)現(xiàn)異常，但隨后發(fā)現(xiàn)個(gè)人和支付寶收款。
但早在央行下發(fā)的《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報(bào)告工作要求的通知》（銀發(fā)[2018]125號(hào)）中就提到，非銀行支付機(jī)構(gòu)也需要提交大額交易報(bào)告，也就是說(shuō)支付寶、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行的大額交易也會(huì)被審計(jì)！
有人要說(shuō)，公司以后是不是不能通過(guò)支付寶收款了？這不是絕對(duì)的。如果您和支付寶都正常收款，正常經(jīng)營(yíng)，正常報(bào)稅，那就沒(méi)有什么好擔(dān)心的！但是，如果你帶著歪念使用支付寶，你要小心了！
02
小心！ , 支付寶收款
小心吸引這4大風(fēng)險(xiǎn)！
通過(guò)、支付寶或現(xiàn)金雖有小便利，卻會(huì)帶來(lái)大風(fēng)險(xiǎn)！
一、增值稅
1、三流不一致的風(fēng)險(xiǎn)：
第三流的不一致性是資金流向、發(fā)票流向和貨物流向的不一致性。因?yàn)槎悇?wù)局在查發(fā)票的時(shí)候，要靠證據(jù)鏈，對(duì)比銀行賬戶里的資金流向，貨流是否與發(fā)票一致，從而判斷交易是否真實(shí)?，F(xiàn)在，將添加合約流，即要求四個(gè)流一致。與四流不一致的發(fā)票很可能被認(rèn)定為假發(fā)票。
2、不能作為投入扣除的風(fēng)險(xiǎn)：
以轉(zhuǎn)賬方式付款可能會(huì)導(dǎo)致資金賬簿不透明，業(yè)務(wù)交易的資金流向不清晰。由于增值稅專用發(fā)票的人臉信息需要填寫完整，通過(guò)交易，對(duì)方無(wú)法準(zhǔn)確填寫發(fā)票上的銀行賬戶信息，無(wú)法開具增值稅專用發(fā)票，導(dǎo)致無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，增加增值稅應(yīng)納稅額。
3、未及時(shí)申報(bào)收入的風(fēng)險(xiǎn)：
增值稅銷售以轉(zhuǎn)讓方式征收時(shí)，容易與個(gè)人消費(fèi)記錄混淆，導(dǎo)致部分征收收入不申報(bào)增值稅，存在逃稅風(fēng)險(xiǎn)。
2、企業(yè)所得稅方面
1、如果您通過(guò)個(gè)人或支付寶收到貨款，即使收到的貨款已申報(bào)并征稅，仍可能被視為少報(bào)或隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)。
2、以轉(zhuǎn)賬方式向員工支付款項(xiàng)或支付工資，可能導(dǎo)致無(wú)法獲得合法憑證列明費(fèi)用，導(dǎo)致企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)相關(guān)款項(xiàng)無(wú)法在稅前扣除。
三、企業(yè)內(nèi)部管理
如果企業(yè)定期通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付業(yè)務(wù)款項(xiàng)，而不是通過(guò)公眾賬戶進(jìn)行交易，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)混亂，公司資金無(wú)法監(jiān)管，不利于企業(yè)。長(zhǎng)期發(fā)展。
4、股東承擔(dān)無(wú)限連帶債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
長(zhǎng)期使用個(gè)人和支付寶收款，會(huì)導(dǎo)致公私分不清。資產(chǎn)償還公司債務(wù)。
企業(yè)一經(jīng)驗(yàn)證可使用個(gè)人、支付寶收錢隱匿收入、繳納稅款、繳納滯納金、罰款是小事，企業(yè)負(fù)責(zé)人也將被追究刑事責(zé)任。
重要提示：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)交易過(guò)程中，使用公眾賬戶進(jìn)行結(jié)算，最大限度降低稅收風(fēng)險(xiǎn)！
03
注意力！重要信號(hào)發(fā)布！
這10類企業(yè)未來(lái)將被檢查！
早在2019年6月26日，中國(guó)人民銀行、工業(yè)和信息化部、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局四部門聯(lián)合召開企業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)核查系統(tǒng)啟動(dòng)會(huì)。
交通銀行、工商銀行、招商銀行、民生銀行、中信銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、浦發(fā)銀行等8家主要銀行將納入企業(yè)信息在線核驗(yàn)系統(tǒng)實(shí)施信息共享和驗(yàn)證通道。
由上也可以看出，國(guó)家對(duì)虛假開戶、電網(wǎng)詐騙、洗錢、逃稅企業(yè)等都是零容忍的。
注意，以下10類企業(yè)要小心！
一、虛假開戶公司
二、私人賬戶轉(zhuǎn)賬太高
公轉(zhuǎn)私是嚴(yán)查重點(diǎn)。您想通過(guò)私人收藏少繳稅嗎？還想用現(xiàn)金支付而不納稅？如果被發(fā)現(xiàn)，將受到懲罰！
注意，以下9種交易最容易被審計(jì)！
三。空殼公司
隨著系統(tǒng)的不斷升級(jí)，那些想利用空殼公司開戶進(jìn)行電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、洗錢、逃稅等犯罪活動(dòng)已不再可行。
4、少交個(gè)稅和社保的企業(yè)
五證合一實(shí)施后，稅務(wù)、工商、社保接口隨時(shí)合并，企業(yè)人員、收入等相關(guān)信息互聯(lián)互通，不存在虛假工資空間報(bào)告。而自11月1日起，15個(gè)地區(qū)陸續(xù)公布了社保所得稅。除了即將到來(lái)的四期金稅，企業(yè)要想考慮得要慎重！
特別提醒：如果員工工資長(zhǎng)期低于5000或月工資不變，稅務(wù)局將重點(diǎn)檢查。
5、存貨賬目不一致的企業(yè)
發(fā)票開具實(shí)現(xiàn)全臉上傳。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，發(fā)票不僅是發(fā)票的名稱和金額，甚至商品名稱、數(shù)量、單價(jià)將受到監(jiān)管。換句話說(shuō)，公司的發(fā)票是透明的。只要企業(yè)開具的發(fā)票出現(xiàn)異常，就會(huì)立即接到稅務(wù)局的電話，甚至進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)涉嫌偷稅漏稅。
金稅四期啟動(dòng)后，公司庫(kù)存將進(jìn)一步透明化。提醒企業(yè)做好庫(kù)存管理，做好采購(gòu)、銷售、庫(kù)存統(tǒng)計(jì)，定期盤點(diǎn)庫(kù)存，做好賬實(shí)差異分析。盡量避免庫(kù)存賬戶不一致。
6、開具虛假發(fā)票的企業(yè)
其中，與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符：
1、沒(méi)有真實(shí)的交易；
2.有真實(shí)交易，但發(fā)行金額或發(fā)行金額不符；
3. 實(shí)際成交，發(fā)票為他人開具。
七、收入與成本嚴(yán)重不匹配的企業(yè)
公司自身收入與支出嚴(yán)重不匹配；關(guān)鍵費(fèi)用異常（如gas費(fèi)、差旅費(fèi)等）；收入和支出與同行業(yè)相比異常等。
八。申報(bào)異常企業(yè)
連續(xù)3-6個(gè)月不申報(bào)或不申報(bào)的，將被列為異常戶。
還有很多企業(yè)不重視小稅，認(rèn)為金額小，不會(huì)被監(jiān)管。這是一個(gè)大，小稅也會(huì)帶來(lái)大風(fēng)險(xiǎn)。
9、經(jīng)常賠錢、失敗的企業(yè)
企業(yè)經(jīng)常虧本虧本，問(wèn)題一目了然。對(duì)于這樣的企業(yè)，稅務(wù)局很難不查。
10、稅率異常的企業(yè)
異常稅率一直是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)。企業(yè)平均稅率波動(dòng)幅度超過(guò)20倍的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查。
附：行業(yè)稅率表供您參考！
本文為金融第一課堂 稅務(wù)大講堂 美松稅務(wù)講堂 稅務(wù)臺(tái) 稅務(wù)好順利 財(cái)務(wù)好順利
漢潤(rùn)財(cái)稅、江蘇財(cái)稅人才之家
不同類型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
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