貴陽(yáng)代賬公司經(jīng)典案例

8月1日，貴州省高級(jí)人民法院發(fā)布第一批打擊養(yǎng)老詐騙犯罪典型案例，對(duì)老年人養(yǎng)老投資項(xiàng)目包括虛構(gòu)詐騙財(cái)產(chǎn)典型案例、電話銷售假健康誘發(fā)老年人消費(fèi)典型案例、普通中國(guó)人冒充特定詐騙典型案例等進(jìn)行了查處。

田某嘉、安某、董某等詐騙案

首先，基本情況

2018年11月至2019年11月，被告田某雇用安某、董某冒充北京市健康管理中心工作人員，通過(guò)銷售保健品、發(fā)放福利卡、繳納個(gè)人所得稅、建筑費(fèi)用等方式，對(duì)受害老人進(jìn)行電話詐騙。在受害人同意購(gòu)買該商品后，被告人田某A保健品等快遞公司寄給受害人，由該快遞公司代付款。被告人田某家等人詐騙受害人360余人，詐騙金額共計(jì)1323元。

2020年5月19日，被告人田佳、安某、董某被公安機(jī)關(guān)依法抓獲，全部如實(shí)供述。

第二，裁判的結(jié)果

一審法院,被告田備忘錄甲與被告光澤,盾安諒解備忘錄,以非法占有為目的,虛構(gòu)事實(shí),隱瞞真相,獲得超過(guò)360受害者支付總計(jì)1323元,元,數(shù)額特別巨大,其行為已構(gòu)成詐騙罪,應(yīng)當(dāng)依法應(yīng)當(dāng)不少于10年以下有期徒刑或無(wú)期徒刑,罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。在詐騙罪共同犯罪中，被告人田某A是主犯，依法應(yīng)根據(jù)其參與或組織、指揮的全部犯罪予以處罰;被告人安某、董某是從犯，依法應(yīng)從輕、減輕處罰或免除處罰。被告人田某、安某、董某在供認(rèn)其犯罪事實(shí)后回到了真相，依法可以從輕處罰。結(jié)合被告人安某、董某的犯罪情節(jié)和危害后果，安某、董某依法從輕處罰。因此，以詐騙罪判處田某甲有期徒刑10年6個(gè)月，并處罰金人民幣3元因詐騙罪，安某被判處有期徒刑6年4個(gè)月，并處罰金1萬(wàn)元。董某因詐騙罪被判處有期徒刑6年，并處罰金1萬(wàn)元。

宣判后，被告田佳、安某、董某等未上訴。此案現(xiàn)在具有法律效力。

3.典型的意義

本案是電話銷售假冒保健品誘騙老年人消費(fèi)的典型案例。隨著生活水平的提高，老年人更加注重養(yǎng)生，犯罪分子就利用這一特點(diǎn)進(jìn)行詐騙。經(jīng)查問(wèn)，部分被告人田某甲、董某甲、假冒北京市健康管理中心工作人員呼叫老年受害者，以販賣保健品、惠民發(fā)卡和支付、建當(dāng)費(fèi)為伎倆詐騙，詐騙金額特別巨大，且已被騙的老人人數(shù)眾多，分布范圍廣，社會(huì)影響極其惡劣。本案依法嚴(yán)懲三名被告人，不僅有效震懾了犯罪行為，也充分展示了人民法院保護(hù)老年人“錢袋子”的堅(jiān)定決心。

在這首先是提醒老年人加強(qiáng)預(yù)防的意識(shí),購(gòu)買藥品和保健品應(yīng)該通過(guò)正規(guī)渠道,不相信“服務(wù)為老年人”的名字,“照顧老人”,事實(shí)上,真正的罪犯的行欺騙;二是提醒年輕人經(jīng)常回家時(shí)看到是免費(fèi)的,“精神支持”和“物質(zhì)支持”是同樣重要的是,不要給騙子打情感牌的機(jī)會(huì)。

王某某、李某某、唐某家、唐某一詐騙案

首先，基本情況

2021年4月12日，被告人王某某、李某某、唐某甲、唐某一約赴興義市旅游，商量以銷售中藥材補(bǔ)償旅費(fèi)。因?yàn)橥踔馈帮L(fēng)流果”有治腎病的功效，他以600元的價(jià)格買了20斤“風(fēng)流果”。他還對(duì)銷售過(guò)程進(jìn)行了詳細(xì)的劃分。王負(fù)責(zé)在一個(gè)攤位上出售“浪漫水果”，并向路人介紹“浪漫水果”有治療風(fēng)濕病、腰痛和腳痛的效果。李某某負(fù)責(zé)和有可能購(gòu)買的路人搭訕，并在王某某攤前引導(dǎo)路人購(gòu)買物品;唐某B、唐某甲負(fù)責(zé)有人展示購(gòu)買意向假設(shè)客戶正在購(gòu)買該產(chǎn)品，并創(chuàng)造該產(chǎn)品被搶購(gòu)的條件。

2021年4月20日晚9時(shí)許，李某某通過(guò)搭訕得知受害者趙某某患有眼疾，他告訴趙某某喝了一種“羅曼”和枸杞酒可以治療白內(nèi)障，并帶領(lǐng)其擺攤買了一塊地，王某某還告訴趙某某據(jù)李某某“羅曼”所說(shuō)有治療白內(nèi)障的效果，與此同時(shí)，唐A和唐B輪流假裝是購(gòu)買“愛果”的顧客，以每克一元的價(jià)格與王某討價(jià)還價(jià)。據(jù)王和李介紹，他們還表示將購(gòu)買這種水果來(lái)治療眼睛和白內(nèi)障。隨后，趙某以同樣的價(jià)格從王某那里買了267個(gè)“浪漫水果”，總共花了7300元。

第二，裁判的結(jié)果

一審法院認(rèn)為，被告人王某某、李某某、唐某一、唐某家以非法占有為目的，通過(guò)虛構(gòu)事實(shí)的手段騙取他人財(cái)產(chǎn)，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成詐騙罪。四名被告均為主犯，但唐B、唐A的作用低于王某、李某。四名被告人均有供述、自愿供述等情節(jié)，決定對(duì)四名被告人均從輕處罰。據(jù)此，以詐騙罪分別判處被告人王某某、李某某有期徒刑8個(gè)月，并處罰金1300元;判處唐某、唐某有期徒刑7個(gè)月20日，并處罰金1300元。

宣判后，被告人王某某、李某某、唐某某B、唐某某A不上訴。此案現(xiàn)在具有法律效力。

3.典型的意義

本案是四名被告人以普通中藥材冒充特效藥進(jìn)行詐騙的典型案例。犯罪分子抓住和利用老年人養(yǎng)生的需求，想要消除疾病，強(qiáng)身健體的愿望，找到了將近80歲的受害者趙某，獨(dú)自出行，實(shí)施詐騙。

在這里，我們提醒老人們擦亮眼睛，提高自己發(fā)現(xiàn)和預(yù)防欺詐的能力。不要相信街頭販賣的“民間偏方”和“草藥”，更不要相信“天降奇遇”。他們比別人幸運(yùn)，可以得到別人沒(méi)有的機(jī)會(huì)或突然所謂的“特效藥”，看似療效驚人，其實(shí)是犯罪分子為了撈錢而制造的騙局。如有健康問(wèn)題，請(qǐng)遵醫(yī)囑或通過(guò)正當(dāng)渠道購(gòu)買藥品和保健品，以免給不法分子有機(jī)可乘。

高某、李某、蔣某等集資詐騙、非法吸收公眾存款案

首先，基本情況

2020年8月，被告人高某、李某、姜某、黃某、劉某經(jīng)合謀，在畢節(jié)市好順建關(guān)區(qū)注冊(cè)成立療養(yǎng)院股份有限公司畢節(jié)分公司。被告曾為公司負(fù)責(zé)人，被告陶佳為分公司副總經(jīng)理。同時(shí)，高某、李某、黃某、劉某、蔣某等人同意出資比例分成。黃某、姜某、劉某、陶某等人為該推銷員聘請(qǐng)了被告人陶乙、王某等人。2020年8月至同年10月，子公司未經(jīng)有關(guān)部門同意，依法通過(guò)發(fā)放傳單、舉辦慶祝會(huì)活動(dòng)、虛假?gòu)V告等方式與某spa、某敬老院、某醫(yī)院、敬老院建立控股或合作關(guān)系，公司實(shí)力雄厚，以建設(shè)某養(yǎng)生中心項(xiàng)目需要資金為理由，承諾可以療養(yǎng)消費(fèi)后繳納押金成為會(huì)員或獲得月?lián)Q2 - 3分的回報(bào)，當(dāng)消費(fèi)者押金簽約時(shí)還贈(zèng)送大米、菜籽油等禮品，抓住破雞蛋的機(jī)會(huì)，沒(méi)有具體對(duì)象向社會(huì)通過(guò)方式吸收的96人(其中老年人占絕大多數(shù)，60歲以上)共吸收了1萬(wàn)元資金，吸收的資金中只有一小部分用于項(xiàng)目建設(shè)，導(dǎo)致參與者損失1萬(wàn)元。

第二，裁判的結(jié)果

一審法院認(rèn)為，被告人高某、李某、姜某、黃某、劉某等以非法占有為目的，采用欺詐手段非法籌集資金，數(shù)額巨大，構(gòu)成集資詐騙罪;被告人陶某、陶乙、王某違反國(guó)家財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)，未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，變相吸收不明對(duì)象資金，數(shù)額巨大。其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。因此，高承勇因集資詐騙罪被判處有期徒刑8年，并處罰金20萬(wàn)元。李某被判處有期徒刑7年，罰金20萬(wàn)元;姜某被判處有期徒刑7年6個(gè)月，罰金20萬(wàn)元;黃某被判處有期徒刑7年6個(gè)月，罰金20萬(wàn)元;劉某被判處有期徒刑6年，罰金15萬(wàn)元。因非法吸收公眾存款，陶喆被判處有期徒刑兩年，并處罰金 萬(wàn)元。陶乙，有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣二萬(wàn)元;王某，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣二萬(wàn)元。

宣判后，被告李某、黃某、姜某提出上訴。第二審法院經(jīng)審理，認(rèn)為原判決事實(shí)清楚、定罪準(zhǔn)確、處罰適當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)駁回上訴，維持原判。此案現(xiàn)在具有法律效力。

3.典型的意義

本案例是一個(gè)虛構(gòu)投資詐騙財(cái)產(chǎn)的老年人養(yǎng)老項(xiàng)目典型案例，利用的是老年人的特點(diǎn)來(lái)區(qū)分，詐騙保護(hù)意識(shí)薄弱，高利率紅利作為誘餌，虛構(gòu)養(yǎng)老方案，夸大公司財(cái)產(chǎn)，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，養(yǎng)老服務(wù)運(yùn)作以合法名義進(jìn)行的現(xiàn)實(shí)非法集資，掩蓋受害者的合法財(cái)產(chǎn)。在此，提醒廣大老年人，對(duì)養(yǎng)老投資項(xiàng)目一定要提高警惕，注意認(rèn)識(shí)到合法融資和非法集資的區(qū)別，認(rèn)真審查企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和項(xiàng)目的完整性，對(duì)高收益的合理性，不要表現(xiàn)為，誘惑高收益，凡是超過(guò)合理收益的投資項(xiàng)目，不合理的高于銀行利率回報(bào)率的項(xiàng)目，一定要三思而后行，理性管理你的錢，不要把你的養(yǎng)老金都投出去。為了保護(hù)自己的退休金，老年人在投資前必須和子女商量。

貴州日?qǐng)?bào)天眼新聞?dòng)浾咦蟠毫?/p>

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自己做會(huì)計(jì)納稅申報(bào)，一是很多老板不知道怎么操作，著急;二是忘記納稅申報(bào)時(shí)間，逾期納稅申報(bào)面臨罰款，影響企業(yè)的納稅信用評(píng)級(jí)。專門聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師，一是成本太高，不但要付三四千元的月薪還要給基本福利;二是很多個(gè)人會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)有限，專業(yè)素質(zhì)不高，容易造成賬錯(cuò)甚至莫名跑路，給公司帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而找一家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)公司可以以相對(duì)較低的成本解決財(cái)稅問(wèn)題，會(huì)計(jì)的專業(yè)程度也得到了保證，可以幫助企業(yè)有效規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，甚至可以利用各種稅收優(yōu)惠政策為企業(yè)合理減輕稅負(fù)，總之好處很多。

正規(guī)可靠的財(cái)務(wù)核算公司具有以下六個(gè)特點(diǎn):

1. 具有市場(chǎng)監(jiān)督管理總局頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，這是所有市場(chǎng)主體的合法經(jīng)營(yíng)證明。

2、有國(guó)家財(cái)政部門頒發(fā)的記賬許可證，這是公司從事記賬業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明。

3.有一定數(shù)量的會(huì)計(jì)專業(yè)人員，并經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，熟悉國(guó)家稅收法律法規(guī)和各種優(yōu)惠政策。

4、有固定的辦公空間，即使有會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)，客戶的會(huì)計(jì)和稅務(wù)服務(wù)也不會(huì)中斷，不會(huì)發(fā)生客戶找不到的情況會(huì)計(jì)的情況。

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