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2022-08-05 19:40:51
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⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于： 1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)（特別是加工、修理修配勞務(wù)）的，錫銷售額在100萬元以上的，可以認(rèn)定為對于一般納稅人來說，100萬元以下的被認(rèn)為是小規(guī)模的；
2、以批發(fā)和零售商品為主的，錫錫銷售額在180萬以上的可以認(rèn)定為一般納稅人，180萬以下的為小規(guī)模納稅人。
引用：
福州一般納稅人報稅流程：
福州小規(guī)模納稅人如何報稅：
領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日，即表示福州公司成立。申請為一般納稅人的，首先要確認(rèn)一般納稅人資格。一般納稅人資格之日前，公司為小規(guī)模納稅人，即自成立之日起至一般納稅人資格生效之日為小規(guī)模納稅人。作為小規(guī)模納稅人申報增值稅。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，從福州公司成立之日起15個工作日起，公司必須每月向福州市稅務(wù)局報告公司經(jīng)營情況。必須有專業(yè)會計師根據(jù)原始票據(jù)憑證對企業(yè)進(jìn)行會計核算。
⊙福州公司有兩種記賬方式：代理記賬和自記公司記賬。一是聘請專職會計師，由會計師負(fù)責(zé)記賬；另一種是找一家記賬公司或個人，把記賬外包給他們。
⊙記賬流程： 1.整理原始憑證
2.根據(jù)原始憑證準(zhǔn)備會計憑證（現(xiàn)在企業(yè)只做會計憑證，記賬的科目是最基本的）
3、根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)備T型賬
4、根據(jù)T型賬準(zhǔn)備賬目匯總表
（以上是人工記賬，如果是直接用電腦軟件做的，只需要操作前兩步，后面的系統(tǒng)就可以生成了，包括報表部分。）
⊙福州公司報稅時間：1、增值稅一般按月申報。工業(yè)企業(yè)申報增值稅按：發(fā)票金額/(1+6)×6；商業(yè)企業(yè)按發(fā)票金額/(1+4)×4申報增值稅。
2、企業(yè)所得稅。每季度進(jìn)行一次報告，并在年底進(jìn)行結(jié)算。所得稅征收方式可分為審計征收和核查征收。如果實(shí)施審計征收，需要提交的報告較多，需要出具注冊會計師簽字的審計報告；實(shí)行核定征收的，只需提交《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。
⊙福州企業(yè)兩種報稅方式：紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報
一、紙質(zhì)申報：
此申報方式僅適用于咨詢期間的企業(yè)。 2) 攜帶復(fù)制完稅款的IC卡，先交給主管或值班人員核對認(rèn)證結(jié)果，然后到報關(guān)窗口申報；
五種形式分別是：主表、進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表、銷售明細(xì)表、專用發(fā)票申報扣除明細(xì)表、專用發(fā)票存根明細(xì)表。
2、網(wǎng)上申報：
此申報方式針對補(bǔ)習(xí)期以外的一般納稅人，進(jìn)入網(wǎng)上申報系統(tǒng)，按照提示進(jìn)行申報，打印申報結(jié)果后到福州市稅務(wù)局清關(guān)IC卡。
一般納稅人網(wǎng)上申報流程指南：
⊙注意事項(xiàng)：
即使公司沒有業(yè)務(wù)，沒有經(jīng)營活動，也必須進(jìn)行正常的納稅申報，如果沒有收入，則可以進(jìn)行零申報。
零申報流程指南：
福州報稅：水屋/
福州稅務(wù)籌劃：水屋/
審計是會計和稅務(wù)申報服務(wù)的特殊業(yè)務(wù)，并非所有公司都必須提交審計報告。根據(jù)法律規(guī)定，需要審計的公司通常包括以下幾類：一人有限責(zé)任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司；外商投資公司和從事保險、創(chuàng)業(yè)投資、驗(yàn)資、評估、擔(dān)保、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、移民的公司從事經(jīng)紀(jì)、勞務(wù)中介、企業(yè)登記代理的公司；注冊資本分期繳納但未足額繳納的公司；三年內(nèi)虛報注冊資本、虛報出資、偷逃出資的公司。公司先建賬，再根據(jù)單位實(shí)際業(yè)務(wù)，逐一進(jìn)行會計處理，然后復(fù)核憑證，記賬，編制憑證匯總表，編制財務(wù)報表，按輸出單位開具的發(fā)票和取得的進(jìn)貨發(fā)票。增值稅申報、附加納稅申報、按編制的財務(wù)報表申報企業(yè)所得稅、按應(yīng)付工資申報個人所得稅等。
1、既然是記賬，就需要有憑證。如果憑證是會計師，應(yīng)該不會陌生。公司需要憑證進(jìn)行核算，包括自己和外國人制作的原始憑證。
2.制作記賬憑證，準(zhǔn)備會計分錄。怎么說呢，就是把之前收集的憑證總結(jié)一下，注意時間的先后順序，如果不明白，那就找這方面的會計，應(yīng)該知道怎么做。
3. 做完后要進(jìn)行核對確認(rèn)，如果前面的數(shù)字錯了，就比較煩了，所以在輸入憑證的時候，最好不要分心。
4.拿到憑證后，下一步就是開戶了。您需要根據(jù)會計憑證制作賬簿并進(jìn)行登記（這方面會計會知道怎么做）。
5、簡單來說就是編制資產(chǎn)負(fù)債表。當(dāng)然，表格不是自己制作的，需要下載。
6.以上完成后，需要申報?？梢缘疆?dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報，也可以網(wǎng)上申報。具體請參見各地區(qū)的相關(guān)流程。
1、新設(shè)立的客戶需提供公司證件復(fù)印件（包括營業(yè)執(zhí)照、納稅人納稅申報說明、法人身份證等）。
2、非新成立客戶需提供公司證件復(fù)印件（包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證等）。（1）提供國地稅網(wǎng)上申報登錄密碼，地稅網(wǎng)上綁定的聯(lián)系電話（登錄時需驗(yàn)證碼），或直接到稅務(wù)部門修改初始登錄密碼; （二）歷次國稅、地稅申報資料文件； （三）上一年度財務(wù)會計報表和最近一個月的會計報表、賬戶余額； （四）妥善保管過去的原始憑證和會計憑證，備查； （五）其他材料。
1、本月現(xiàn)金收入（水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租、電話等通訊費(fèi)、交通費(fèi)、伙食費(fèi)等招待費(fèi)、住宿費(fèi)等差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)（煤氣費(fèi)、維修費(fèi)、停車費(fèi)）、過橋費(fèi)、過路費(fèi)、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)）、廣告費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉儲費(fèi)）等；
2、本月銀行對賬單及相關(guān)單證（取款、轉(zhuǎn)賬、電匯、進(jìn)款單、稅款收據(jù)、利息收據(jù)、手續(xù)費(fèi)收據(jù)、結(jié)匯（結(jié)匯）收據(jù)、銀行托收項(xiàng)目收據(jù)等）；
3、本月開具的州、地稅所有發(fā)票廈門代理記賬頁（含稅柜開具的發(fā)票）；
4、本月采購發(fā)票記賬頁面；
5、報關(guān)單、出口專用發(fā)票、完稅證明（進(jìn)出口業(yè)務(wù)需提供）；
6、錄入發(fā)票審核比對通知書（輔導(dǎo)期間一般納稅人提供）；
7、增值稅復(fù)印件匯總表（一般納稅人需提供）；
8. 社保繳費(fèi)時間表；
9、公司員工月薪單（本月新入職員工需提供身份證復(fù)印件）；
10、其他符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。
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