小規(guī)模企業(yè)報(bào)稅流程;小規(guī)模企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程

小規(guī)模公司怎么報(bào)稅

1、登記納稅人信息：大規(guī)模公司不需要先到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局接受登記，去領(lǐng)取納稅人識(shí)別號(hào)和稅務(wù)登記證。

2、繳納稅款：小規(guī)模戰(zhàn)爭(zhēng)公司必須聽(tīng)從國(guó)家相關(guān)規(guī)定的稅率，繳納營(yíng)業(yè)稅、所得稅等相關(guān)稅款。

3、需要填寫(xiě)稅表：小規(guī)模戰(zhàn)爭(zhēng)公司需要遵循國(guó)家明文規(guī)定的時(shí)間和要求，填寫(xiě)各種稅表，如增值稅納稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表等。

4、繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：小規(guī)模公司要按照國(guó)家明確規(guī)定的比例，為員工繳納社保費(fèi)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。

5、重新提交咨詢(xún)資料：較小規(guī)模公司是需要明確的國(guó)家明文規(guī)定的時(shí)間和要求，將特殊稅表和相關(guān)證明材料并提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)。

小規(guī)模戰(zhàn)爭(zhēng)公司所得稅申報(bào)一般是需要提供給以上資料：

1、憑證：以及進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票、銷(xiāo)項(xiàng)稅發(fā)票、收據(jù)、付款憑證等。

2、賬簿：以及現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、發(fā)票登記簿、費(fèi)用臺(tái)賬、工資和福利支出臺(tái)賬等。

3、財(cái)務(wù)報(bào)表：除開(kāi)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。

4、納稅申報(bào)表：除開(kāi)增值稅納稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表等稅務(wù)申報(bào)表。

綜上可知，不同地區(qū)和不同類(lèi)型的小規(guī)模戰(zhàn)爭(zhēng)公司很有可能會(huì)有差別的報(bào)稅要求和程序，具體一點(diǎn)要求以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局和相關(guān)部門(mén)的規(guī)定為準(zhǔn)。同時(shí)，個(gè)人建議較小規(guī)模公司在報(bào)稅前咨詢(xún)會(huì)計(jì)師或稅務(wù)專(zhuān)家，盡快好些地了解相關(guān)規(guī)定和操作流程，確保所得稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和合法性。

【依據(jù)】：

《人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十五條

納稅人要依照、行政法規(guī)規(guī)定的或稅務(wù)機(jī)關(guān)依照常理、行政法規(guī)的規(guī)定判斷的申報(bào)期限、正常申報(bào)內(nèi)容照實(shí)辦理納稅申報(bào)，統(tǒng)一報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括稅務(wù)機(jī)關(guān)參照換算要沒(méi)有要求納稅人報(bào)送的以外納稅資料。

扣繳義務(wù)人要據(jù)、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)法律規(guī)定、行政法規(guī)的規(guī)定可以確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)報(bào)送相關(guān)材料代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表在內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際中要具體的要求扣繳義務(wù)人報(bào)送相關(guān)材料的其他無(wú)關(guān)資料。

小規(guī)模納稅申報(bào)的具體流程

1、報(bào)稅的征收

定率征收、查定征收和定期定額征收。

2、辦理

通過(guò)辦稅服務(wù)廳（場(chǎng)所）、電子稅務(wù)局去辦理，具體一點(diǎn)地點(diǎn)和網(wǎng)址可從?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）稅務(wù)局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目

3、網(wǎng)上辦理流程

登錄電子稅務(wù)局，直接點(diǎn)擊——我要辦稅——稅費(fèi)申報(bào)及公司繳納——填寫(xiě)報(bào)表——增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表——填寫(xiě)好報(bào)表，然后再我們就這個(gè)可以填數(shù)字了。

（1）直接登錄手動(dòng)抄報(bào)稅。只能在抄報(bào)稅之后，方可進(jìn)行正常了納稅申報(bào)。未參與稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人則根本無(wú)法通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)。

小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報(bào)稅簡(jiǎn)單啊流程圖1（小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報(bào)稅簡(jiǎn)單啊流程圖1）

小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報(bào)稅簡(jiǎn)單啊流程圖2（2）填寫(xiě)申報(bào)表

小規(guī)模納稅人填資料先申請(qǐng)（3）正常了清卡解鎖。

如果納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)進(jìn)行核對(duì)仍根本無(wú)法正常了正常申報(bào)，這個(gè)可以聽(tīng)從顯示算正常上報(bào)但暫不扣繳稅款稅款，之前攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳去辦理查找申報(bào)事宜。

依據(jù)：《人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第二十二條增值稅納稅地點(diǎn):

（一）固定業(yè)戶(hù)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅?？倷C(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)在分別向各自所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)的或其直接授權(quán)的財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，可以不由總機(jī)構(gòu)匯總向總機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

（二）單獨(dú)計(jì)算業(yè)戶(hù)到外縣（市）銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)由向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)再申請(qǐng)出具前往經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明，并向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；未出證明的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銷(xiāo)售地或者勞務(wù)再一次發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；未向銷(xiāo)售地或是勞務(wù)再一次發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅的，由其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征稅款。

（三）非單獨(dú)計(jì)算業(yè)戶(hù)銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)向銷(xiāo)售地也可以勞務(wù)突然發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；未向銷(xiāo)售地或是勞務(wù)再一次發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅的，由其機(jī)構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征稅款。

（四）進(jìn)口貨物，應(yīng)在向報(bào)關(guān)地海關(guān)申報(bào)納稅。

扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其機(jī)構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納其扣繳的稅款。

小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅詳細(xì)流程

1、登錄電子稅務(wù)局，直接點(diǎn)擊申報(bào)繳納。

2、剛剛進(jìn)入繳納申報(bào)界面后，然后點(diǎn)擊增值稅區(qū)分于小規(guī)模納稅人后面的填寫(xiě)申報(bào)表。

3、規(guī)模納稅人增值稅可以退稅收入填好在：第10行也可以11行。

4、填好好免稅優(yōu)惠收入之前，再填寫(xiě)好免稅政策額。小規(guī)模納稅人不免稅額填寫(xiě)好在：第18行或則第19行。

5、在表尾的是否自行申報(bào)處選擇是或者否，選擇是，貞潔戒的是企業(yè)內(nèi)部的人員接受申報(bào)。選擇是否自行申報(bào)結(jié)束后，再填寫(xiě)直接辦理人員的身份證號(hào)。

6、核對(duì)無(wú)誤后結(jié)束后，再點(diǎn)申報(bào)時(shí)。

二、分析

營(yíng)改增小規(guī)模納稅人，即應(yīng)稅服務(wù)的年征女增值稅銷(xiāo)售額(200以?xún)?nèi)稱(chēng)應(yīng)稅服務(wù)年銷(xiāo)售額)未達(dá)到500萬(wàn)元(≤500萬(wàn)元)的納稅人。相關(guān)政策規(guī)定，應(yīng)稅服務(wù)年銷(xiāo)售額超過(guò)法律規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其余個(gè)人屬于法律一般納稅人;非企業(yè)性單位、不偶爾會(huì)提供應(yīng)稅服務(wù)的企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)，應(yīng)稅服務(wù)年銷(xiāo)售額超過(guò)一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)可你選擇按照小規(guī)模納稅人繳納稅金。

三、小規(guī)模納稅人申請(qǐng)表有都有哪些？

1、增值稅：一般按月再申報(bào)。工業(yè)企業(yè)據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/(1+6)×6申報(bào)增值稅;商業(yè)企業(yè)依據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/(1+4)×4申報(bào)增值稅。是需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，大部分的報(bào)表肯定都這個(gè)可以從納稅申報(bào)生成沉淀可以打印，如果不需要紙質(zhì)報(bào)表，也可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)的去索取。

2、企業(yè)所得稅：按季度再申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收這個(gè)可以分為查賬征收和核定征收。要是強(qiáng)制推行定率征收，是需要報(bào)送相關(guān)材料的報(bào)表很多，因此是需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的稅務(wù)檢查報(bào)告;假如制度核定征收，只要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。