企業(yè)所得稅報(bào)稅_企業(yè)所得稅報(bào)稅流程

企業(yè)所得稅年報(bào)怎么報(bào)

主觀：

稅收是國(guó)家財(cái)政最重要的組成部分，企業(yè)所得稅是一種不重要的稅種，企業(yè)不需要去向國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅申報(bào)，一年報(bào)一次稅，這樣不用處花費(fèi)大量的人力物力資源。企業(yè)所得稅年報(bào)怎摸申報(bào)一、操作步驟“企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)”的次序?yàn)椋贺?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)→企業(yè)所得稅年度申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)→關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)→企業(yè)所得稅稅款繳納。特別注意：企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)前提是聽(tīng)從上述的次序并且，不然的話沒(méi)能你的操作。二、操作說(shuō)明（一）企業(yè)所得稅年度申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說(shuō)明進(jìn)入企業(yè)所得稅年度申報(bào)功能，下載企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），可以下載后通過(guò)讀盤(pán)文件導(dǎo)入數(shù)據(jù)（意見(jiàn)目前企業(yè)在得用三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)，和：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)文件導(dǎo)入的申報(bào)數(shù)據(jù)，449萬(wàn)元）或手工錄入的成功年度申報(bào)表數(shù)據(jù)的如何填寫(xiě)，填好之后并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。1.登陸剛剛進(jìn)入信息顯示區(qū)（1）登入成功后，再點(diǎn)擊“網(wǎng)上學(xué)習(xí)拓展”直接進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅年度繳納稅金網(wǎng)上申報(bào)溫馨提示主頁(yè)面，（2）再點(diǎn)左上角“我要申報(bào)時(shí)”→“企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)”如下圖，直接進(jìn)入年度申報(bào)相對(duì)應(yīng)模塊。

絕對(duì)客觀：

一、只能說(shuō)明適用規(guī)定于制度企業(yè)所得稅申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國(guó)境內(nèi)辦事機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)可以使用。二、表頭項(xiàng)目：1、“稅款隸屬期間”：納稅人需要填寫(xiě)的“稅款隸屬期間”為公歷1月1日至隸屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間剛開(kāi)張的納稅人填寫(xiě)的“稅款管轄區(qū)域期間”為當(dāng)月（季）開(kāi)始生意之日至隸屬于季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情況填報(bào)。2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)申領(lǐng)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。3、“納稅人名稱(chēng)”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱(chēng)。三、各列的填報(bào)1、“應(yīng)書(shū)匯算清繳”的納稅人第2行－第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報(bào)“可累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人管轄區(qū)域年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額為“可累計(jì)金額”列第9行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11拐向14行及“聽(tīng)從稅務(wù)機(jī)關(guān)考慮的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11巡至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為管轄區(qū)域月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填報(bào)本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：1、第一部分為第1向南行第16行，納稅人據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)分別填報(bào)，以及非居民企業(yè)并入的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)申報(bào)繳納的納稅人填報(bào)第2至9行；什么制度按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度來(lái)算額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行；可以實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意的其余方法匯算清繳的納稅人填報(bào)第16行。2、第二部分為第17行往第22行，由強(qiáng)制推行匯總表格繳稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行；分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。企業(yè)所得稅的稅率即據(jù)以計(jì)算出企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的法律有規(guī)定比率。依據(jù)《人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，2008年新的＜人民共和國(guó)所得稅法＞；規(guī)定一般企業(yè)所得稅的稅率為25％。以上就是無(wú)關(guān)企業(yè)所得稅季報(bào)要怎末做的詳細(xì)點(diǎn)內(nèi)容，希望能大家

企業(yè)所得稅申報(bào)流程

企業(yè)所得稅申報(bào)流程:：

1、準(zhǔn)備好申報(bào)材料：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表等咨詢申報(bào)材料；

2、填寫(xiě)申報(bào)表：據(jù)企業(yè)的實(shí)際中情況，填好相關(guān)的所得稅申報(bào)表，并核對(duì)如何填寫(xiě)內(nèi)容的準(zhǔn)確性；

3、繳納稅款：依據(jù)什么需要填寫(xiě)的申報(bào)表，計(jì)算出所得稅應(yīng)納稅額，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳納稅款；

4、提交申報(bào)材料：將填好的申報(bào)表及查找材料提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)參與核審；

5、需要審核申報(bào)材料：稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)所得稅申報(bào)材料并且審核，如發(fā)現(xiàn)自己?jiǎn)栴}會(huì)具體的要求企業(yè)通過(guò)補(bǔ)正；

6、成功正常申報(bào)：經(jīng)審核后，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)結(jié)束，如無(wú)問(wèn)題，則這個(gè)可以去領(lǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅務(wù)證明文件。

企業(yè)所得稅除開(kāi)以下內(nèi)容：

1、應(yīng)納稅所得額：企業(yè)所得稅的計(jì)算基礎(chǔ)，是指企業(yè)在一定期間內(nèi)得到的應(yīng)納稅收入減去一或者的成本、費(fèi)用、損失、減免等項(xiàng)目后的余額；

2、稅率和稅收優(yōu)惠政策：企業(yè)所得稅的稅率和稅收優(yōu)惠政策是指國(guó)家稅法相關(guān)規(guī)定的稅率和稅收優(yōu)惠政策。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)所得稅稅率為25；同時(shí)，國(guó)家還對(duì)特定行業(yè)或地區(qū)的企業(yè)得到稅收優(yōu)惠政策；

3、預(yù)繳企業(yè)所得稅：企業(yè)在你是什么納稅年度內(nèi)不需要據(jù)上年度的求實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳企業(yè)所得稅。預(yù)繳的企業(yè)所得稅在當(dāng)年度的企業(yè)所得稅申報(bào)中這個(gè)可以抵扣；

4、當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)在每年度結(jié)束后后要接受企業(yè)所得稅的年度申報(bào)，換算當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅，并在相關(guān)規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳納。企業(yè)所得稅正常申報(bào)是需要遵循國(guó)家稅法明文規(guī)定的程序和要求；

5、申報(bào)納稅義務(wù)：企業(yè)需要遵循國(guó)家稅法規(guī)定，申報(bào)企業(yè)所得稅，并繳或者的稅款。企業(yè)應(yīng)當(dāng)由通過(guò)明文規(guī)定的申報(bào)期限參與再申報(bào)，并聽(tīng)從明確規(guī)定的繳納期限公司繳納企業(yè)所得稅；

6、納稅申報(bào)表和稅務(wù)登記證：企業(yè)在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)要如何填寫(xiě)納稅申報(bào)表，并在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記，能領(lǐng)取稅務(wù)登記證。

綜合以上分析，企業(yè)所得稅是企業(yè)明確的規(guī)定向國(guó)家繳的一種稅金，是指企業(yè)在一定期間內(nèi)全面的勝利的所得明確的法律規(guī)定稅率計(jì)算出后公司繳納給國(guó)家的稅金。企業(yè)所得稅是國(guó)家財(cái)政收入中的重要的是組成部分之一。

【依據(jù)】：

《人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五條

企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、可以退稅收入、各項(xiàng)扣掉在內(nèi)愿意補(bǔ)充的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

第五十四條

企業(yè)所得稅分月或則分季預(yù)繳。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)自月份或則季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送材料匯算清繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。

企業(yè)應(yīng)在自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)材料年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，一次性結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

企業(yè)在統(tǒng)一報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)在通過(guò)法律規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和那些關(guān)聯(lián)資料。

企業(yè)所得稅如何申報(bào)繳納?

企業(yè)個(gè)稅申報(bào)流程:：1、上網(wǎng)下載個(gè)人所得稅申報(bào)客戶端，直接登陸到個(gè)人所得稅申報(bào)平臺(tái)；2、自動(dòng)去添加必須再申報(bào)的人員信息；3、如何填寫(xiě)代扣代繳所得稅報(bào)告表、在代扣代繳個(gè)人所得稅所得稅報(bào)告表明細(xì)需要填寫(xiě)員工工資收入，五險(xiǎn)一金金額等。目前個(gè)人所得稅有兩種，代扣代繳和自行申報(bào)。如果不是是企業(yè)幫員工代扣代繳再申報(bào)，則企業(yè)是需要對(duì)員工個(gè)人的工資所得、勞動(dòng)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、股息紅利所得等換算收入在工資里面優(yōu)先于代繳后再統(tǒng)一正常申報(bào)代繳。企業(yè)所得稅的申報(bào)主要注意由按月或按季申報(bào)以及年度正常申報(bào)三個(gè)部分可以形成。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月份或季度終了后15日外向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)接受納稅并預(yù)繳稅款，在年度終了后45日內(nèi)參與年度申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在5個(gè)月內(nèi)接受匯算清繳，多退少補(bǔ)。其中企業(yè)所得稅年度申報(bào)流程具體:，納稅人填報(bào)年度申報(bào)表教材習(xí)題解答最新出附表。核審各張表格的表內(nèi)關(guān)系，審查各張報(bào)表的表間關(guān)系。通過(guò)審核生成申報(bào)表，提交即成功年度再申報(bào)。

《人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第九條個(gè)人所得稅法第四條第一款第二項(xiàng)所稱(chēng)國(guó)債利息，是指?jìng)€(gè)人所屬人民共和國(guó)財(cái)政部發(fā)行的債券而全面的勝利的利息;所稱(chēng)國(guó)家發(fā)行時(shí)的債券利息，是指?jìng)€(gè)人600400紅豆股份經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)行時(shí)的債券而取得的利息。

企業(yè)所得稅申報(bào)后要準(zhǔn)備好有什么材料

企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一上報(bào)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他或是資料，申報(bào)時(shí)間為年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)。企業(yè)在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送材料年度企業(yè)所得稅申報(bào)表前不需要先統(tǒng)一報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表并預(yù)繳稅款，后開(kāi)始稅務(wù)檢查結(jié)算稅款的時(shí)候，多退少補(bǔ)。如果企業(yè)只不過(guò)一些原因中止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，清除行動(dòng)企業(yè)所得稅就并非自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)了，完全是自求實(shí)際經(jīng)營(yíng)強(qiáng)制停止之日起六十日內(nèi)。企業(yè)在去辦理注銷(xiāo)登記前，還應(yīng)就其債權(quán)所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并依法繳交企業(yè)所得稅。