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2024-03-26 08:43:15
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2、每月填寫好小規(guī)模戰(zhàn)爭增值稅申報表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10月15日前的報所得稅時交。
3、每季度報所得稅。繳納稅金是法人的責(zé)任，納稅前必須是需要向稅務(wù)部門進行再申報，正常申報稅務(wù)的種類和金額，在經(jīng)審核鑒定合格的情況下依法納稅。相對于小規(guī)模納稅人可以說，同樣的確實是不需要進行稅務(wù)的申報。國稅要報資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，增值稅申報表(可以參照于小規(guī)模)帶齊用過的發(fā)票存根聯(lián)。
地稅報資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，納稅申報表以及：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。
各個月月初就是10號前的抄稅。(國稅：每月10日前。地稅：每月13日前的。)
增值稅抄稅流程：(小規(guī)模納稅人)
1、先領(lǐng)表：小規(guī)模納稅人納稅申報先到稅務(wù)機關(guān)(一般是征稅所也可以征收稅費大廳)去領(lǐng)表，小規(guī)模需要報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十號)以前去領(lǐng)表，稅務(wù)人員有時間回答我你問題，等征期人都門口排隊申報，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。
2、表格也可到網(wǎng)站直接下載。但推薦一下去征收所去拿，一是這個可以見過地方，二是認(rèn)識一下征繳窗口，畢竟有的是征收所，是按地區(qū)或者經(jīng)濟性質(zhì)、有的是按如何確定是一般納稅人來劃分窗口的，假如可不知道在哪一個窗口申報后，會浪費掉很多時間。
3、領(lǐng)表后在每月十號前申報時，推薦一下一、二號就來，一是有錯也可以改，二是那時候人少。
納稅申報資料
(一)必報資料
1、《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》船舶概論《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;
2、使用防偽標(biāo)志稅控的納稅人，必須統(tǒng)一上報記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡(明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，須到報送相關(guān)材料備份數(shù)據(jù)軟盤)、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》;
3、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》;
4、《成品油購銷存情況明細(xì)表》(不可能發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報);
5、主管稅務(wù)機關(guān)法律規(guī)定的以外必報資料。納稅申報強制推行電子信息采藥的納稅人，除向主管稅務(wù)機關(guān)報送材料上述必報資料的電子數(shù)據(jù)外，還需統(tǒng)一報送紙介的《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》(主表及附表)。
(二)備查資料
1、已補開的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián);
2、符合國家規(guī)定抵扣條件另外在本期正常申報抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián);
3、海關(guān)進口貨物完稅憑證、運輸發(fā)票、購進農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及公司購買廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件;
4、收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián);
5、代扣代繳稅款憑證存根聯(lián);
6、主管稅務(wù)機關(guān)明確規(guī)定的以外備查資料。備查資料有無需要在當(dāng)期統(tǒng)一上報，由各省級國家稅務(wù)局判斷。
依據(jù)
：
《人民共和國增值稅暫行條例》第十三條小規(guī)模納稅人以外的納稅人應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理登記。詳細(xì)再登記辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門制定并執(zhí)行。小規(guī)模納稅人會計核算制度完善，都能夠需要提供詳細(xì)稅務(wù)資料的，也可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理登記，不作為小規(guī)模納稅人，依照本條例具體的規(guī)定計算出應(yīng)納稅額。
1.注冊稅務(wù)登記：首先，小規(guī)模納稅人必須在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)接受稅務(wù)登記，完成任務(wù)納稅人識別號（也稱為稅號）。
2.確認(rèn)納稅周期：參照稅務(wù)規(guī)定，小規(guī)模納稅人的納稅周期也可以是季報或年報。在可以注冊稅務(wù)登記時，這個可以考慮納稅周期。
3.繳納稅款：依據(jù)什么每個納稅周期的規(guī)定，小規(guī)模納稅人要按時繳納稅款。繳納稅款的金額參照銷售額和適用稅率算出。
4.填寫稅務(wù)申報表：據(jù)規(guī)定的納稅周期，填寫好相應(yīng)的稅務(wù)申報表(如增值稅申報表)，將銷售額、采購額、應(yīng)納稅額等信息填寫進去。
5.公章和遞交申報表：稅務(wù)申報表一般是需要加蓋公章企業(yè)公章或個人簽名，并重新提交給當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)。可以將填好的電子申報表是從電子渠道通過提交，也是可以將紙質(zhì)申報表送至當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)。
6.繳納稅款和報稅申報表的截止日期：小規(guī)模納稅人需要及時繳應(yīng)納稅款，并按規(guī)定的時間再提交稅務(wù)申報表。這些截止日期大多由稅務(wù)機關(guān)規(guī)定，并肯定因納稅周期的不同而有不差異。
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