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2024-04-19 08:49:39
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x0a小規(guī)模納稅人正常申報(bào)的流程：
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x0a1、增值稅，一般按月申報(bào)后。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/(1+6)×6申報(bào)增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/(1+4)×4申報(bào)增值稅。是需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，大部分的報(bào)表應(yīng)該要都是可以從納稅申報(bào)能生成打印出來，要是要紙質(zhì)報(bào)表，這個(gè)可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)的索要。
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x0a2、企業(yè)所得稅。按季度再申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征稅也可以分為查賬征收和核定征收。如果不是可以實(shí)行核定征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，而且是需要出具證明由注冊會(huì)計(jì)師簽過字的賬目報(bào)告;假如可以實(shí)行核定征收，只要報(bào)送相關(guān)材料《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》
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x0a根據(jù)近日首頁《關(guān)于合理簡并納稅人申報(bào)繳稅次數(shù)的公告》，4月1日起，增值稅小規(guī)模納稅人和小型微利企業(yè)強(qiáng)制推行按季申報(bào)繳納增值稅或預(yù)繳企業(yè)所得稅，并沒有必須按月正常申報(bào)，進(jìn)一步能減輕納稅人辦稅負(fù)擔(dān)，可以提高納稅人獲得感。
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x0a依據(jù)增值稅和消費(fèi)稅暫行管理?xiàng)l例非盈利組織會(huì)計(jì)實(shí)施細(xì)則，增值稅和消費(fèi)稅的納稅期限為按月或則按季，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以不扣減納稅期限。公告明確，增值稅小規(guī)模納稅人公司繳納增值稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，和隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)，原則上強(qiáng)制推行按季正常申報(bào)。為滿足小規(guī)模納稅人相同需求，公告同時(shí)法律規(guī)定，納稅人要求不強(qiáng)制推行按季申報(bào)后的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)什么其應(yīng)納稅額大小扣減納稅期限，得到納稅人選擇類型權(quán)。
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x0a依據(jù)企業(yè)所得稅法及具體實(shí)施條例，企業(yè)所得稅分月也可以分季預(yù)繳，由稅務(wù)機(jī)關(guān)詳細(xì)扣減。公告必須明確，符合條件的小型微利企業(yè)，制度按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅。
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x0a對此采取什么措施四孔申報(bào)的定期定額戶，公告做出，在法律規(guī)定期限內(nèi)是從財(cái)稅庫銀電子交稅批量扣稅或授權(quán)銀行預(yù)繳扣減稅款的，當(dāng)期可不可以辦理申報(bào)手續(xù)，可以實(shí)行以繳代報(bào)。
繳納稅金是法人的責(zé)任，納稅前簡單的方法是需要向稅務(wù)部門通過正常申報(bào)，申報(bào)后稅務(wù)的種類和金額，在經(jīng)審核不合格的情況下依法納稅。對此小規(guī)模納稅人而言，同時(shí)也不需要進(jìn)行稅務(wù)的申報(bào)。不過小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅到底是咋樣的呢?接下來，我將講述小規(guī)模納稅人該如何認(rèn)證發(fā)票。
一、小規(guī)模納稅人怎么抄稅
國稅要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，增值稅申報(bào)表(適用規(guī)定于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。
地稅報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，納稅申報(bào)表包括:城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)稅、水利基金的報(bào)表。
每個(gè)月月初就是10號以前認(rèn)證發(fā)票。(國稅:每月10日之前。地稅:每月13日前的。)
增值稅抄稅流程:(小規(guī)模納稅人)
1、先領(lǐng)表:小規(guī)模納稅人認(rèn)證發(fā)票先到稅務(wù)機(jī)關(guān)(一般是征收所或是土地稅大廳)去領(lǐng)表，小規(guī)模不需要報(bào)送相關(guān)材料一份增值稅申報(bào)表的主表，和一份附表;好是是征期(每月一到十號)以前去領(lǐng)表，稅務(wù)人員有時(shí)間解釋你問題，等征期人都去排隊(duì)申報(bào)時(shí)，想問個(gè)問題都沒問不上。每月中旬一般都好像沒什么人。
2、表格也可到網(wǎng)站去下載?？墒菐臀彝扑]去征收所去拿，一是可以不不認(rèn)識地方，二是比較熟悉一下征繳窗口，畢竟有的是征收所，是按地區(qū)或是經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、有的是按是否需要是一般納稅人來劃分窗口的，就算可不知道在哪個(gè)窗口申報(bào)時(shí)，會(huì)白白浪費(fèi)很多時(shí)間。
3、領(lǐng)表后在每月十號前申報(bào)后，幫我推薦一、二號就來，一是有錯(cuò)可以不改，二是那時(shí)候人少。
二、納稅申報(bào)資料
(一)必報(bào)資料
1、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》及其《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;
2、不使用仿偽稅控的納稅人，可以報(bào)送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡(明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，也須報(bào)送材料備份數(shù)據(jù)軟盤)、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》;
3、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》;
4、《成品油購銷存情況明細(xì)表》(不可能發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào));
5、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定的其他必報(bào)資料。納稅申報(bào)強(qiáng)制推行電子信息采藥的納稅人，除向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)材料上述事項(xiàng)必報(bào)資料的電子數(shù)據(jù)外，還需報(bào)送材料紙介的《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》(主表及附表)。
(二)備查資料
1、已出具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián);
2、符合抵扣條件但是在本期再申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián);
3、海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、購入農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及購入廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件;
4、收購憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián);
5、代扣代繳稅款憑證存根聯(lián);
6、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的以外備查資料。備查資料是否需要是需要在當(dāng)期報(bào)送，由各縣市級國家稅務(wù)局考慮。
以上內(nèi)容介紹了小規(guī)模納稅人怎么報(bào)稅。不管是什么是什么好類型的法人進(jìn)行納稅，都是著應(yīng)明確規(guī)定。只不過在納稅之前要按照法律規(guī)定對所比較復(fù)雜的稅務(wù)種類和金額通過正常申報(bào)，審核通過的才能依法納稅。因此，納稅申報(bào)環(huán)結(jié)又是十分重要的是的，這確實(shí)是切實(shí)保障稅務(wù)明確和職責(zé)分明不可缺的環(huán)結(jié)。我建議企業(yè)要按時(shí)按規(guī)定所得稅申報(bào)。
不同類型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。
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