北京出口退稅代理記賬流程

內(nèi)容摘要：北京出口退稅代理記賬流程一、準(zhǔn)備工作1. 獲取相關(guān)證件：企業(yè)需在獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)的出口業(yè)務(wù)文件和工商行政管理部門頒發(fā)的工商登記證后...

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北京出口退稅代理記賬流程

簽訂服務(wù)合同：與代理記賬公司簽訂服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。
提供相關(guān)資料：企業(yè)提供出口貨物報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、外貿(mào)出口銷售合同、貨物海運(yùn)提單或空運(yùn)運(yùn)單、國內(nèi)采購發(fā)票、銀行出口結(jié)匯水單、出口貨物保險(xiǎn)單等與出口退稅有關(guān)的材料。

導(dǎo)入發(fā)票信息：在電子稅務(wù)局中導(dǎo)入及處理認(rèn)證發(fā)票信息，確保所有發(fā)票信息均已準(zhǔn)確錄入并認(rèn)證。
錄入出口明細(xì)：錄入出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，包括出口貨物信息、出口日期、出口金額等。
關(guān)聯(lián)檢查：在電子稅務(wù)局中進(jìn)行三項(xiàng)信息的關(guān)聯(lián)檢查，分別是進(jìn)貨出口數(shù)量、換匯成本和申報(bào)數(shù)據(jù)一致性。
提交申報(bào)：在電子稅務(wù)局中打開出口退稅管理模塊，進(jìn)行申報(bào)提交。提交后，系統(tǒng)會生成申報(bào)回執(zhí)，保存好回執(zhí)以備后續(xù)查詢使用。
跟進(jìn)審核進(jìn)度：在電子稅務(wù)局中查詢申報(bào)狀態(tài)，及時(shí)了解審核結(jié)果。如果審核通過，等待稅務(wù)部門將退稅款項(xiàng)打入企業(yè)指定賬戶。如果審核未通過，根據(jù)審核意見進(jìn)行修改并重新提交申報(bào)。

結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物成本：月末，企業(yè)需要結(jié)轉(zhuǎn)已售出口貨物的成本。此時(shí)的會計(jì)分錄為：借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“庫存商品”。
計(jì)算并處理不得免征和抵扣稅額：根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”進(jìn)行會計(jì)處理。具體的分錄為：借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”。
計(jì)算并處理應(yīng)退稅額：同樣依據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》，企業(yè)需要計(jì)算出“應(yīng)退稅額”并進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。分錄為：借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款”(或“應(yīng)收出口退稅款”)，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)”。
收到出口退稅款：當(dāng)企業(yè)實(shí)際收到稅務(wù)部門退回的稅款時(shí)，需進(jìn)行如下會計(jì)處理：借記“銀行存款”，貸記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款”(或“應(yīng)收出口退稅款”)。

關(guān)注政策變化：企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注退稅政策的變化，以便及時(shí)調(diào)整賬務(wù)處理方式。
選擇優(yōu)質(zhì)代理：選擇優(yōu)質(zhì)的進(jìn)出口代理公司代理進(jìn)出口，可以利用其專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)和管理，免除進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的繁雜事務(wù)，在有效降低成本的同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

通過以上步驟，企業(yè)可以在北京地區(qū)順利完成出口退稅的代理記賬流程。