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代理記賬客戶檔案做賬

好順佳集團(tuán)

2024-07-27 09:36:04

2055

內(nèi)容摘要：[代理記賬檔案管理制度]代理記賬客戶檔案管理是代理記賬業(yè)務(wù)中的重要環(huán)節(jié)。以下是關(guān)于代理記賬客戶檔案管理的詳細(xì)簽訂《代理記賬委托協(xié)議...

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[代理記賬檔案管理制度]代理記賬客戶檔案管理是代理記賬業(yè)務(wù)中的重要環(huán)節(jié)。以下是關(guān)于代理記賬客戶檔案管理的詳細(xì)

簽訂《代理記賬委托協(xié)議書(shū)》：委托人委托本公司進(jìn)行代理記賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)在互相協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂書(shū)面委托協(xié)議。協(xié)議中應(yīng)明確會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序和簽收手續(xù)、編制和提供會(huì)計(jì)報(bào)表的要求、會(huì)計(jì)檔案的保管要求、委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)辦理的會(huì)計(jì)交接事宜等。
雙方的義務(wù)責(zé)任及權(quán)利：
- 代理記帳委托人應(yīng)履行的義務(wù)：對(duì)本單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須填制或者編制取得符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的原始憑證；應(yīng)當(dāng)配備專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)日常貨幣收支和保管；及時(shí)向本公司提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原始憑證和相關(guān)資料；對(duì)本公司退回的，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行更正、補(bǔ)充的原始憑證，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以更正、補(bǔ)充；承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。
- 代理記賬公司應(yīng)履行的義務(wù)：遵守會(huì)計(jì)法律和法規(guī)以及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，依法履行職責(zé)；對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負(fù)有保密義務(wù)；對(duì)委托人示意做出不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理，提供不實(shí)的會(huì)計(jì)資料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應(yīng)當(dāng)拒絕；對(duì)委托人提出的有關(guān)會(huì)計(jì)處理原始問(wèn)題負(fù)有解釋的責(zé)任；承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。
代理記帳的操作規(guī)范：
- 根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要配備專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人員，非會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。
- 代理記帳人員未得到客戶認(rèn)可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。
- 定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進(jìn)。
- 依法制止客戶示意作不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理或提供不實(shí)的會(huì)計(jì)資料，如阻止無(wú)效即向公司匯報(bào)或向主管財(cái)政部門(mén)匯報(bào)。
- 代理業(yè)務(wù)形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料應(yīng)按約定的時(shí)間提交委托單位。
- 承接代理記帳業(yè)務(wù)時(shí)，必須向客戶說(shuō)明代理范圍、代理責(zé)任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得以個(gè)人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費(fèi)。
- 不得在委托單位或通過(guò)委托單位獲取代理收費(fèi)以外的任何利益。
- 代理記帳人員定期參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。
- 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。
檔案管理制度：
- 對(duì)委托單位提供的原始憑證等會(huì)計(jì)資料負(fù)有保管的責(zé)任。
- 對(duì)每一客戶建立檔案，并由專(zhuān)人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表等交接驗(yàn)收記錄。
- 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不得歸檔。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不歸檔的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對(duì)記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。
- 歸檔過(guò)程中如果發(fā)現(xiàn)對(duì)外送報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)告有錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財(cái)務(wù)報(bào)告外，并應(yīng)同時(shí)通知接受財(cái)務(wù)報(bào)告的單位更正。錯(cuò)誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報(bào)。
- 每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。

[代理的具體內(nèi)容與流程]代理記賬的流程通常包括以下步驟：

簽訂代理記賬合同：在上海，接受委托后簽訂代理記賬合同，確定服務(wù)項(xiàng)目和費(fèi)用，建立客戶檔案。
回執(zhí)：時(shí)間為每月 25 日至下月 5 日，客戶將當(dāng)月的記賬憑證發(fā)送給財(cái)務(wù)代理公司，或由財(cái)務(wù)代理公司安排現(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)到客戶指定的地點(diǎn)領(lǐng)取當(dāng)月的記賬憑證（交清移交清單），并初步安排賬單。
記賬：每月 25 日至下月 5 日，會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步整理客戶賬單，及時(shí)與客戶溝通賬單中存在的問(wèn)題，進(jìn)行賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)處理和納稅核算。
審計(jì)：審計(jì)會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)記賬會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，包括票據(jù)的完整性、合法性、會(huì)計(jì)處理的正確性、計(jì)稅的合法性、往來(lái)賬戶的對(duì)賬等，并準(zhǔn)確評(píng)估客戶會(huì)計(jì)問(wèn)題的隱患。
納稅申報(bào)：每月 5 日至 10 日，由現(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)將經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)填妥的完稅憑證交客戶開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)帳?，F(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)去和地方稅務(wù)局申報(bào)。專(zhuān)人負(fù)責(zé)網(wǎng)上納稅申報(bào)和個(gè)人所得稅*納稅人申報(bào)。
回訪：每月 10 日至 25 日，由財(cái)務(wù)代理公司將納稅申報(bào)單、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)單退回，與出納核對(duì)，安排下月工作。及時(shí)向客戶反饋的稅收政策和通知。

[代理記賬客戶所需要準(zhǔn)備的資料]一般客戶需要準(zhǔn)備以下資料：

收入發(fā)票：記賬聯(lián)。
成本發(fā)票：購(gòu)貨發(fā)票、原材料發(fā)票、提供勞務(wù)服務(wù)發(fā)票。
費(fèi)用票：如餐費(fèi)（收入的 5‰或者全部餐費(fèi)的 60%，取較低）、話費(fèi)、汽車(chē)油費(fèi)、差旅費(fèi)（如機(jī)票、火車(chē)票、汽車(chē)票、打車(chē)票、旅館費(fèi)等）、辦公用品、交通費(fèi)、房租費(fèi)、物管費(fèi)、機(jī)器設(shè)備費(fèi)（以上票據(jù)除定額發(fā)票外抬頭需公司名稱）等。
銀行單據(jù)：每月用回單卡到開(kāi)戶行或網(wǎng)上打印對(duì)賬單和回單（如提現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳、與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)的所有票據(jù)等）。
員工工資表：公司員工姓名、性別、身份證號(hào)碼、月工資額等。
其他原始單據(jù)（如：借款合同或單據(jù)、還款合同或單據(jù)、委托收款合同或單據(jù)等）。

代理記賬客戶檔案的管理和做賬需要遵循一系列的規(guī)范和流程，以確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整和合規(guī)。同時(shí)，客戶也需要按照要求準(zhǔn)備相關(guān)資料，以便代理記賬工作的順利進(jìn)行。