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山東代理記賬會(huì)計(jì)做賬流程,山東代理記賬會(huì)計(jì)做賬流程視頻

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2024-07-30 10:24:13

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內(nèi)容摘要：山東代理記賬會(huì)計(jì)做賬流程一、財(cái)務(wù)做賬大致環(huán)節(jié)根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證：這是做賬的第一步，需要將所有的原始憑證（如發(fā)...

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山東代理記賬會(huì)計(jì)做賬流程

一、財(cái)務(wù)做賬大致環(huán)節(jié)

根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證：這是做賬的第一步，需要將所有的原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）整理歸類，并根據(jù)這些憑證填制記賬憑證。記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)。
根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是記錄企業(yè)每日現(xiàn)金和銀行存款收支情況的賬簿，需要根據(jù)記賬憑證逐筆登記。
根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬：明細(xì)分類賬是對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行詳細(xì)記錄的賬簿，根據(jù)記賬憑證逐筆登記，以便于日后查詢和統(tǒng)計(jì)。
根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表：科目匯總表是對(duì)一定時(shí)期內(nèi)所有記賬憑證進(jìn)行匯總的表格，用于總賬的登記。
根據(jù)科目匯總表登記總賬：總賬是對(duì)企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行總括記錄的賬簿，根據(jù)科目匯總表逐筆登記。
期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表：資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，利潤表反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果。

二、財(cái)務(wù)做賬具體內(nèi)容

每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬：這是做賬的基礎(chǔ)工作，需要細(xì)心和耐心，確保每一筆業(yè)務(wù)都被準(zhǔn)確記錄。
月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用：這是為了確保企業(yè)的成本費(fèi)用被合理分?jǐn)?，避免一次性?jì)入成本費(fèi)用，影響利潤的準(zhǔn)確性。
月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄：
- 第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。
- 第二個(gè)分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）：這兩個(gè)分錄是為了將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，以便于計(jì)算企業(yè)的利潤。
最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益科目的余額編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目編制利潤表：這是做賬的最后一步，通過編制財(cái)務(wù)報(bào)表，可以全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
其余的就是裝訂憑證，寫報(bào)表附注，分析情況表之類：這些工作是為了確保財(cái)務(wù)資料的完整性和規(guī)范性，方便日后查閱和分析。

三、代理記賬工作流程

接受委托簽訂財(cái)務(wù)外包代理記賬合同，確定服務(wù)項(xiàng)目及費(fèi)用：這是代理記賬工作的開始，需要明確雙方的權(quán)利義務(wù)以及服務(wù)內(nèi)容和費(fèi)用。
接票（時(shí)間：每月20號(hào)-30號(hào)）：客戶將當(dāng)月做賬票據(jù)送到代理記賬公司，或者代理記賬公司派人上門收取票據(jù)，并對(duì)票據(jù)進(jìn)行初步整理。
做賬（時(shí)間：每月25號(hào)-30號(hào)）：代理記賬公司的會(huì)計(jì)人員對(duì)客戶的票據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步整理，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理和稅款計(jì)算。
報(bào)稅（時(shí)間：每月1號(hào)-10號(hào)）：代理記賬公司將審核后的稅務(wù)申報(bào)表提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成稅收申報(bào)。
回訪（時(shí)間：每月10號(hào)-20號(hào)）：代理記賬公司與客戶進(jìn)行溝通，反饋稅務(wù)新的各項(xiàng)政策、通知，并安排下月工作。

四、代理記賬會(huì)計(jì)工作內(nèi)容及流程

開辦、變更、注銷稅務(wù)登記：根據(jù)企業(yè)的稅收登記證要求，填寫相關(guān)登記表，提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行受理和審核，辦理稅務(wù)登記證手續(xù)。
發(fā)票管理：負(fù)責(zé)發(fā)票的開具、管理及真?zhèn)魏藢?shí)，確保發(fā)票的真實(shí)準(zhǔn)確。
入賬處理：按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將各種單據(jù)和發(fā)票準(zhǔn)確地入賬處理，保證財(cái)務(wù)賬簿的真實(shí)可靠。
核算余額等：根據(jù)各種會(huì)計(jì)證明文件及財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行對(duì)賬、核對(duì)、盤點(diǎn)，驗(yàn)證賬務(wù)余額的正確性。
報(bào)稅：根據(jù)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，填寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，編制稅務(wù)申報(bào)表，提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)，完成稅收申報(bào)。

五、代理記賬費(fèi)用的處理

代理記賬費(fèi)用屬于企業(yè)管理類支出，與日常銷售活動(dòng)或籌資活動(dòng)關(guān)系無關(guān)，該項(xiàng)支出計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)：這是為了確保企業(yè)的成本費(fèi)用被合理分類，避免影響利潤的準(zhǔn)確性。
如果單位開具了發(fā)票的話計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，如果是個(gè)人為工資代賬開具了勞務(wù)發(fā)票的話計(jì)入管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)，如果個(gè)人跟單位簽訂了勞動(dòng)合同計(jì)入管理費(fèi)用-工資：這是為了確保企業(yè)的成本費(fèi)用被合理分類，避免影響利潤的準(zhǔn)確性。

通過以上詳細(xì)的做賬流程和代理記賬工作流程，可以幫助企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面更加規(guī)范和高效。