財(cái)務(wù)記賬代理流程表模板

內(nèi)容摘要：財(cái)務(wù)記賬代理流程表模板一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作1. 審核公司各類收支費(fèi)用發(fā)票并歸類黏貼做記賬憑證所有收支票據(jù)必須是符合要求的正規(guī)發(fā)票，表頭...

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好順佳經(jīng)工商局、財(cái)稅局批準(zhǔn)的工商財(cái)稅代理服務(wù)機(jī)構(gòu)，專業(yè)正規(guī)可靠點(diǎn)擊領(lǐng)取

所有收支票據(jù)必須是符合要求的正規(guī)發(fā)票，表頭中標(biāo)注單位名稱，不得以收據(jù)或標(biāo)注個(gè)人費(fèi)用發(fā)票入賬。

公司開具的銷售收入發(fā)票做憑證 - 在摘要一欄標(biāo)注銷售的計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)，輸入會(huì)計(jì)軟件時(shí)按照數(shù)量、單價(jià)計(jì)入明細(xì)核算。

根據(jù)審核無誤的當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證匯總電子版科目匯總表 - 根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證輸入會(huì)計(jì)軟件，一定要審核無誤后結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)出當(dāng)月科目匯總表。
打印原材料及庫(kù)存商品入庫(kù)、出庫(kù)電子明細(xì)表
- 打印固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，工資單發(fā)放明細(xì)表黏貼在憑證后做附件。
導(dǎo)出增值稅納稅申報(bào)表保存至報(bào)稅文件夾各公司
- 導(dǎo)出每個(gè)月繳納稅金的繳費(fèi)憑證。
填寫下個(gè)月各單位通用的會(huì)計(jì)憑證 - 未做賬提前做準(zhǔn)備。

打開國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)增值稅納稅申報(bào)表 - 依次填寫增值稅納稅申報(bào)附表一（按照當(dāng)月開具的增值稅開票金額填寫）。
附表二（按照當(dāng)月認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票填寫認(rèn)證份數(shù)、認(rèn)證金額填寫） - 增值稅納稅申報(bào)表主表自動(dòng)提取所填報(bào)的附表一與附表二的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊保存。
增值稅補(bǔ)充申報(bào) - 按照科目匯總表中當(dāng)月現(xiàn)金支出、銀行存款收入及應(yīng)收賬款、制造費(fèi)用余額據(jù)實(shí)填報(bào)，審核無誤后，先提交財(cái)務(wù)報(bào)表后提交增值稅納稅申報(bào)表。

計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 - 借：管理費(fèi)用—折舊、生產(chǎn)企業(yè)（制造費(fèi)用—折舊），貸：累計(jì)折舊。
生產(chǎn)企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄 - 借：生產(chǎn)成本，貸：制造費(fèi)用—折舊，制造費(fèi)用—工資，制造費(fèi)用—水電費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)后當(dāng)月制造費(fèi)用為零。
生產(chǎn)企業(yè)計(jì)算本月耗用的原材料，包裝物，結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本中 - 借：生產(chǎn)成本，貸：原材料，（包裝物）。
結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)分錄 - 借：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本。
總表并與手工匯總科目匯總表核對(duì)無誤后結(jié)轉(zhuǎn)本月報(bào)表 - （注意事項(xiàng)：銀行存款借貸方發(fā)生額和月末余額要與銀行對(duì)賬單一致，現(xiàn)金不得出現(xiàn)借方余額。所有購(gòu)進(jìn)數(shù)量、單價(jià)是否核算輸入正確，結(jié)轉(zhuǎn)出庫(kù)時(shí)數(shù)量、單價(jià)是否核算正確包含貿(mào)易公司出入庫(kù)庫(kù)存商品）

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、期間費(fèi)用（管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）結(jié)轉(zhuǎn)為零 - 會(huì)計(jì)分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤(rùn)、借：本年利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)后本年利潤(rùn)如果為貸方余額則表示企業(yè)盈利，如果為借方余額則為虧損額。
年末將本年利潤(rùn)余額結(jié)轉(zhuǎn)為零，對(duì)方科目為：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) - 二、憑證匯總、輸入會(huì)計(jì)軟件1、審核當(dāng)月各公司會(huì)計(jì)憑證，核對(duì)所做會(huì)計(jì)科目及金額是否