代理記賬流程及結(jié)轉(zhuǎn)

內(nèi)容摘要：代理記賬流程及結(jié)轉(zhuǎn)代理記賬流程代理記賬是指企業(yè)將自身的會計工作委托給專業(yè)的代理記賬公司或個人來進(jìn)行的一種服務(wù)形式。以下是詳細(xì)的代理...

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代理記賬是指企業(yè)將自身的會計工作委托給專業(yè)的代理記賬公司或個人來進(jìn)行的一種服務(wù)形式。以下是詳細(xì)的代理記賬流程：

接受委托：
- 代理記賬公司或個人與客戶簽訂代理記賬合同，明確服務(wù)項(xiàng)目、期限及費(fèi)用。
接收原始記賬憑證：
- 客戶需將當(dāng)月做賬票據(jù)送到代理會計處，代理會計對票據(jù)進(jìn)行初步整理。
整理憑證、做賬：
- 代理會計對客戶票據(jù)進(jìn)一步整理，進(jìn)行會計核算、賬務(wù)處理和稅款計算。
- 對票據(jù)的完整性、合法性以及賬務(wù)處理的正確性進(jìn)行審核。
編制記賬憑證：
- 根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，并登記各種明細(xì)分類賬。
月末處理：
- 月末進(jìn)行計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本、費(fèi)用。
- 對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，并登記總賬。
結(jié)賬、對賬：
- 進(jìn)行結(jié)賬、對賬，確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。
編制會計報表：
- 編制財務(wù)報表和納稅申報表，確保數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。
報稅：
- 根據(jù)編制好的納稅申報表，進(jìn)行稅務(wù)申報，劃轉(zhuǎn)稅款。
回訪：
- 將稅單、財務(wù)報表、納稅申報表返回給客戶，并與出納對賬。
- 及時反饋給客戶稅務(wù)的各項(xiàng)政策、通知。

結(jié)轉(zhuǎn)是會計工作中一個重要的環(huán)節(jié)，通常在每個月末進(jìn)行，主要包括以下幾個步驟：

計提費(fèi)用：
- 計提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如工資、折舊、攤銷等。
- 編制相應(yīng)的記賬憑證，將這些費(fèi)用從相關(guān)的賬戶轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。
結(jié)轉(zhuǎn)收入：
- 將本月實(shí)現(xiàn)的收入從相關(guān)賬戶轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
- 將本月發(fā)生的成本從相關(guān)賬戶轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。
結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)：
- 計算本月應(yīng)交的各種稅費(fèi)，并將其從相關(guān)賬戶轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)”賬戶。
結(jié)轉(zhuǎn)利潤：
- 將“本年利潤”賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”賬戶。