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2022-07-20 10:38:08
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好順佳經(jīng)工商局、財(cái)稅局批準(zhǔn)的工商財(cái)稅代理服務(wù)機(jī)構(gòu)，專業(yè)正規(guī)可靠 點(diǎn)擊0元注冊(cè)
之前，我系統(tǒng)地介紹了跨境電商賣家必備的增值稅基礎(chǔ)知識(shí)。接下來，我們將不同國(guó)家的增值稅知識(shí)分系列進(jìn)行詳細(xì)介紹。
點(diǎn)擊評(píng)論主題
跨境電商賣家必須具備增值稅知識(shí)
首先，從跨境電商發(fā)展最為成熟的國(guó)家之一英國(guó)開始。
如何注冊(cè)英國(guó)增值稅？如何申報(bào)？在本文中，我們將為您解決這兩個(gè)問題。
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跨境電商行業(yè)財(cái)稅知識(shí)庫
1. 注冊(cè)
注冊(cè)條件
什么時(shí)候必須注冊(cè)英國(guó)增值稅？一個(gè)簡(jiǎn)短的總結(jié)是：
賣家在英國(guó)有倉儲(chǔ)中心或使用英國(guó)FBA倉庫等第三方海外倉
注冊(cè)所需文件
公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
法定代表人身份證明：身份證/護(hù)照/駕照
地址證明文件：戶口本/出生證明/結(jié)婚證/房款證明/個(gè)人住房租賃合同/就業(yè)證明
（以上身份、地址為證明文件，選擇第二個(gè)提供）
英國(guó)電商平臺(tái)前臺(tái)截圖/店鋪鏈接
增值稅登記申請(qǐng)表和64-8授權(quán)簽字文件
稅號(hào)證明
證書（一份）：稅號(hào)文件
英國(guó)增值稅注冊(cè)申請(qǐng)獲批后，英國(guó)稅務(wù)局一般會(huì)以短信的形式發(fā)送稅號(hào)通知。
檔案關(guān)鍵信息：公司名稱、稅號(hào)和稅號(hào)的生效日期，以及一些注意事項(xiàng)，即遵守納稅義務(wù)等。與增值稅號(hào)，可以在后臺(tái)綁定店鋪.
證書（二）：增值稅證書
VAT證書是英國(guó)稅號(hào)的官方證明文件，涵蓋的信息更全面。一般情況下，您需要先下載“您的留言”稅號(hào)通知，大約一周后再下載證書。
當(dāng)個(gè)體戶被拒絕綁定后臺(tái)時(shí)，您可以按要求上傳增值稅證明，通過驗(yàn)證。
2. 聲明
申報(bào)條件
1. 長(zhǎng)途銷售限額：￡70,000
2、增值稅申報(bào)方式：季報(bào)
3、增值稅申報(bào)日期：英國(guó)申報(bào)期限較長(zhǎng)，申報(bào)時(shí)間為1個(gè)月加7天。例：1-3月申報(bào)，5月7日前完成申報(bào)，稅款到賬。
4、稅率：稅率分為兩種方案：
（1）統(tǒng)一稅率，也就是我們常說的低稅率，這個(gè)方案下有很多稅率百分比，根據(jù)用戶在注冊(cè)時(shí)選擇的項(xiàng)目類型，我們選擇不同的稅率百分比。注：低稅申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)為加盟前一年預(yù)計(jì)銷售額不高于15萬英鎊；加入后一年累計(jì)超過23萬，需要退低稅率。
(2) 標(biāo)準(zhǔn)利率，即英國(guó)固定利率，為 20。
申報(bào)及核算方法
低稅率：核算GB TO EU、EU TO GB兩部分
注：（1）凡是從英國(guó)寄出的商品，將征收增值稅，包括英國(guó)免稅島、歐盟以外的其他國(guó)家銷售，按低稅率計(jì)算稅金
（2）B2B銷售需要計(jì)算增值稅，增值稅按低稅率征收； B2B ESCL 仍需單獨(dú)申報(bào)。
標(biāo)準(zhǔn)稅率：不含免稅銷售，占GB TO EU和EU TO GB
額外收費(fèi)和罰款
英國(guó)海關(guān)總署 (HMRC) 將在以下情況下記錄“拖欠”：
(1) 他們沒有在截止日期前收到您的增值稅申報(bào)表
(2) 申報(bào)到期的增值稅全額未到賬
附加費(fèi)
如果您默認(rèn)，您可以輸入 12 個(gè)月的“附加費(fèi)期”。如果在此期間再次發(fā)生違約：
(1) 附加費(fèi)期限再延長(zhǎng) 12 個(gè)月
(2) 除所欠增值稅外，可能還需支付額外費(fèi)用（“附加費(fèi)”）
如逾期報(bào)稅，以下情況不收取附加費(fèi)：
（一）增值稅在到期日之前全額繳納
(2) 無需繳納稅款
\ n(3) 是由于增值稅退稅
HMRC 會(huì)寫信給您解釋您所欠的任何附加費(fèi)以及如果您再次違約會(huì)發(fā)生什么。
注意：您不會(huì)為第一次違約支付附加費(fèi)。
附加費(fèi)罰款百分比
罰款
HMRC 可能會(huì)向您收取最高以下金額的罰款：
(1) 如果您出于疏忽或故意發(fā)送聲明如果您不準(zhǔn)確，您將被處以 100 美元的罰款，以支付所有少報(bào)或多報(bào)的稅款
(2) 如果 HMRC 向您發(fā)送少報(bào)的稅務(wù)評(píng)估，而您在 30 天內(nèi)未回復(fù)，并完成申報(bào)，則罰款 30。
（評(píng)估意味著未能按時(shí)發(fā)送增值稅申報(bào)表并支付任何增值稅，您將收到 HMRC 的“增值稅評(píng)估通知”，告訴您他們認(rèn)為您欠了多少）
(3) 如果您提交紙質(zhì)增值稅申報(bào)表，則必須支付 400 英鎊，除非 HMRC 告訴您不必在線提交申報(bào)表。
uEC 銷售聲明
EC Sales，又稱B2B銷售，要求客戶向稅務(wù)局申報(bào)從英國(guó)銷售到其他歐盟國(guó)家的商品，并且買方有在除英國(guó)以外的其他歐洲國(guó)家注冊(cè)的VAT稅號(hào)
EC銷售申報(bào)注意事項(xiàng)
增值稅申報(bào)時(shí)填寫B(tài)OX 8金額（不含0）的用戶，被稅務(wù)局視為需要主動(dòng)進(jìn)行EC銷售申報(bào)的用戶。
報(bào)告期主要分為季度和月度。近四個(gè)季度EC銷售額超過35000英鎊的用戶將被稅務(wù)局自動(dòng)轉(zhuǎn)為月報(bào)，用戶也可以選擇向稅務(wù)局申請(qǐng)?jiān)聢?bào)。
紙 EC 銷售申報(bào)表需在申報(bào)月份14日前向稅務(wù)局提交；在線EC銷售申報(bào)需在申報(bào)月份21日前提交。
所有申報(bào)金額均以英鎊為單位，因此需要仔細(xì)核對(duì)當(dāng)月對(duì)應(yīng)的月份、幣種和匯率進(jìn)行換算。
（艾米跨界聊天）
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注冊(cè)不同行業(yè)的公司/個(gè)體戶，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向?qū)I(yè)的工商顧問說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。
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