海南進出口貿(mào)易公司注冊返稅政策

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2020年6月1日，中共中央、國務院印發(fā)《海南自由貿(mào)易港建設總體規(guī)劃》。6月底，海南保稅港相關(guān)稅收政策也陸續(xù)出臺，使海南保稅港成為人們關(guān)注的焦點和熱點房地產(chǎn)。

什么是自由貿(mào)易港

自由貿(mào)易港是一個國家(地區(qū))內(nèi)外的特殊區(qū)域，貨物、資金、人員可以自由進出，大部分商品免征關(guān)稅。它是目前世界上開放程度最高的經(jīng)濟功能區(qū)。香港、新加坡、鹿特丹和迪拜是典型的自由貿(mào)易港口。

自由貿(mào)易港的基本特征是，國內(nèi)外大部分商品都實行低關(guān)稅或零關(guān)稅。自由貿(mào)易港依靠海港和機場建立非關(guān)稅區(qū)。各國貨船可以自由?？?，集裝箱貨物可以在島上登陸，在港口裝卸，再出口，無需繳納關(guān)稅或辦理海關(guān)手續(xù)。

√海南保稅港稅收優(yōu)惠

1. 零關(guān)稅

零關(guān)稅

實行貿(mào)易零關(guān)稅，實行自由化“一線”和管制“二線”?！耙痪€”自由化是指從境外國家或地區(qū)進口的貨物可以進入海南保稅港，目錄外的貨物可以免稅進入海南保稅港?！岸€”管控，貨物從海南保稅口岸進入內(nèi)地，海關(guān)關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)稅按規(guī)定執(zhí)行。

在海南游客免稅購物方面，7月1日起實施了一項新政策，對來自海南的游客免征進口關(guān)稅，有限額、有限額、有品種，每人每年免稅購物金額為10萬元。自由貿(mào)易港的“零關(guān)稅”從直接惠及企業(yè)延伸到消費者。海南有望成為一個新的海外購物中心，就像香港一樣。政部海關(guān)總署、稅務總局公告2020年第33號)

2. 低稅率

一個低稅收的主要要體現(xiàn)在企業(yè)所得稅、個人所得稅中:

√企業(yè)所得稅稅(2020)第31號)

企業(yè)所得稅減免政策

2025年前，在海南保稅港設立的鼓勵類企業(yè)，按15的稅率減征企業(yè)所得稅。鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄包括《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄》(2019年版)、《外商投資鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》(2019年版)和《海南保稅港新鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》。

2025年前，在海南保稅港設立的旅游、現(xiàn)代服務業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)，其新設立境外分支機構(gòu)取得的營業(yè)利潤或境外子公司20股以上股份返還的股息，免征企業(yè)所得稅。

企業(yè)購買的資產(chǎn)，可以一次性扣除或加速折舊攤銷，以減少當期利潤和企業(yè)所得稅。

√個人所得稅稅(2020)第32號)

個人所得稅減免政策

在2025年之前，海南保稅港高端人才的稅收優(yōu)惠政策與粵港澳大灣區(qū)不同，前者個人先繳納個人所得稅，后享受財政退稅，而在海南島，稅負超過15的，則直接免征個人所得稅。

在2035年之前，在海南島居住超過183年的個人將被征收三級所得稅。未來，海南居民的所得稅將低于15。高收入者可以利用這一優(yōu)惠政策進行個人所得稅籌劃。

通過對零售商品和服務征收銷售稅來簡化稅制。降低流轉(zhuǎn)稅在稅收中的比重，降低間接稅比重。

5其他稅收政策

4. 強有力的法治

其他稅收減免

為了防止海南自由貿(mào)易港成為新的避稅天堂和防止稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移的判斷標準“實質(zhì)性的營業(yè)場所,住宅的位置”制定,要求企業(yè)登記,實際操作和工作在海南當場自由貿(mào)易港,而不是虛擬辦公室。

海南進出口貿(mào)易公司注冊退稅政策

自從海南自由貿(mào)易港政策出臺以來，最近朋友們經(jīng)常問這個問題，說了很多簡單的編排成文字讓大家欣賞這個決定應該基于以下幾個問題:

您的產(chǎn)業(yè)是否得到了海南保稅港的支持?

如果你想享受海南的特殊優(yōu)惠政策，關(guān)鍵是看它是否屬于海南支持的鼓勵類產(chǎn)業(yè)。在新的《海南保稅港建設總體規(guī)劃》中，有旅游、現(xiàn)代服務業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)三大鼓勵產(chǎn)業(yè):

具體保稅口岸鼓勵類產(chǎn)業(yè)清單尚未公布，但上述文件所列產(chǎn)業(yè)基本為未來鼓勵類產(chǎn)業(yè)的總體范圍。如果你打算從事這些行業(yè)，你可以考慮在海南成立一家公司。

海南全面開放企業(yè)注冊

投資推廣基本上“全來”

為什么那么多人涌向海南創(chuàng)業(yè)?

下面從四個方面進行分析:

普遍優(yōu)惠政策

零關(guān)稅，稅制簡單，稅率低

1. 企業(yè)所得稅

對于普通公司來說，最明顯的優(yōu)勢是稅收。讓我們從一個大的層面來看看稅率。海南保稅港最高企業(yè)所得稅為15。

2025年前，鼓勵類行業(yè)企業(yè)新增境外直接投資可享受15的企業(yè)所得稅，旅游、現(xiàn)代服務業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等重點行業(yè)企業(yè)新增境外直接投資可直接免征所得稅。

2025年后，所有企業(yè)的所得稅上限將統(tǒng)一為15，而內(nèi)地為25。

個人所得稅

企業(yè)的發(fā)展離不開人才，人才與企業(yè)的收入密切相關(guān)。對于高層次人才來說，他們需要繳納大量的個人所得稅。

在海南保稅港，個人所得稅最高稅率為15，高層次人才和緊缺人才可享受15的所得稅，直至2025年。2025年后，個人所得稅將根據(jù)不同情況分為3級和15級征收，而中國內(nèi)地為45級。

3.企業(yè)人才

對在海南注冊的企業(yè)引進的人才，政府將提供住房補貼、與當?shù)鼐用裢葪l件的人才公寓準入條件等各種人才引進政策。政府也將提供雇傭文件為獎勵。

4. 零關(guān)稅

島外免稅配額10萬，島內(nèi)居民島內(nèi)消費進口商品免稅;進出口免稅(生產(chǎn)設備、經(jīng)營車輛、生產(chǎn)原料、海南公司新購資產(chǎn)一次性扣除或加速折舊攤銷;海南會展國內(nèi)外展品免稅等。

各行業(yè)優(yōu)惠政策

產(chǎn)業(yè)扶持、產(chǎn)業(yè)補貼、產(chǎn)業(yè)獎勵

海南保稅港對在海南注冊的、屬于旅游、互聯(lián)網(wǎng)、金融、會展、電子商務、醫(yī)藥衛(wèi)生、現(xiàn)代物流、低碳制造、海洋、影視、知識產(chǎn)權(quán)、外事等領(lǐng)域的公司有不同程度的退稅、補貼、激勵措施。

參與海外業(yè)務的企業(yè)可以利用海南開放、便利的環(huán)境，獲取市場、資源和海外人才。

海南在資金結(jié)算、能源、通信、金融、教育、醫(yī)療、航運、境外住宿等領(lǐng)域?qū)嵤ν忾_放戰(zhàn)略。

例如，近日，為進一步加快航運物流要素集聚，建設高水平國際樞紐港，海南保稅港出臺了航線、集裝箱吞吐量、船舶注冊等獎勵措施，最高可獲得1300萬元的補貼!

戶籍相關(guān)優(yōu)惠政策

戶籍補貼、獎勵和退稅

1. 企業(yè)結(jié)算補貼

海南主要重點園區(qū)對在海南注冊的企業(yè)根據(jù)行業(yè)和年產(chǎn)值制定相應的激勵政策。

在?？凇⑷齺喡鋺舻目偛?地區(qū)總部)企業(yè)，享受總部企業(yè)獎勵政策。在眾多優(yōu)惠政策的吸引下，企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)向海南。

從2020年6月到2021年7月,470000戶家庭在海南新的市場主體,新企業(yè)達到http://www.szv656.cn/年前7月,新的市場主體,http://www.szv656.cn/ http://www.szv656.cn/ http://www.szv656.cn/ wanhu wanhu業(yè)務,同比增長。

2. 人戶口補貼

海南自由貿(mào)易港的優(yōu)惠政策，也吸引了大量企業(yè)人才，全年發(fā)布總體計劃后，海南引進人才http://www.szv656.cn/多人，增加425人，入駐http://www.szv656.cn/多人。

如:海南限自由貿(mào)易口岸全面開放人才，準予離校三年全日制本科及以上學歷，先落戶就業(yè)后，博士學位，享受http://www.szv656.cn/萬元/年津貼!

在未來一段時間內(nèi)，海南保稅港將出臺更多的公司注冊優(yōu)惠政策。

海南公司便利政策

貿(mào)易、投資、跨境金融、

人進出，交通，數(shù)據(jù)流動

1. 自由便捷的貿(mào)易

在實現(xiàn)有效監(jiān)管的前提下，建立全島海關(guān)業(yè)務的海關(guān)監(jiān)管專區(qū)。在貨物貿(mào)易方面，我們將實施以零關(guān)稅為基本特征的自由化便利化體制安排。在服務貿(mào)易方面，已經(jīng)采取了自由化和便利化的政策和措施，其基本特征是市場準入和許可。

2. 自由便捷的投資

大幅放寬海南自由貿(mào)易港市場準入，加強產(chǎn)權(quán)保護，保障公平競爭，營造開放透明、可預期的投資環(huán)境，進一步激發(fā)各類市場主體活力。

3.跨境資本流動自由便捷

我們將繼續(xù)為實體經(jīng)濟提供金融服務，著力推進貿(mào)易和投資自由化便利化，分階段開放資本賬戶，有序推進海南自由貿(mào)易港建設和境外資本自由便捷流動。

4. 免費便捷的訪問

根據(jù)海南自貿(mào)區(qū)發(fā)展需要，對高端產(chǎn)業(yè)人才實施更加開放的人才和留港政策，打造人才集聚區(qū)。在有效防控境外安全風險和隱患的前提下，出入境管理政策將更加便利。

5. 免費便捷的交通

在自由便利交通方面，實施高度自由便利開放的交通運輸政策，推進西部地區(qū)陸海國際航運樞紐和航空樞紐建設，加快現(xiàn)代綜合交通運輸體系建設運輸系統(tǒng)。

6. 方便有序的數(shù)據(jù)流動

在確保數(shù)據(jù)流安全可控的前提下，擴大數(shù)據(jù)領(lǐng)域的開放，創(chuàng)新安全體系設計，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的充分融合，培育和發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟。

海南的自然地理優(yōu)勢，國家自由貿(mào)易港政策的支持，優(yōu)越的營商環(huán)境，吸引了一大批企業(yè)落戶。在海南推進布局的企業(yè)，可優(yōu)先享受優(yōu)質(zhì)廉價的土地資源、市場資源、品牌資源、人才資源和短期激勵政策資源。

首先，您了解海南的稅收優(yōu)惠政策是什么嗎?

除零關(guān)稅外，海南最重要的優(yōu)惠政策是企業(yè)所得稅和個人所得稅的優(yōu)惠政策，可分兩個階段實施:

如果你去海南，除了一個自由貿(mào)易港一般的環(huán)境紅利外，最重要的是你希望得到稅收政策紅利。因此，你必須弄清楚什么是優(yōu)惠待遇，是否值得。

第二，貴公司在海南是否有實質(zhì)性的運營?

這個問題需要注意，但很容易被忽視。對于海南政府來說，希望享受優(yōu)惠政策的企業(yè)和個人，必須在海南經(jīng)營，在海南取得收入，而不是空殼公司、異地轉(zhuǎn)移業(yè)務，甚至開具假發(fā)票。

在此之前，海南大型注冊空殼公司將會避而遠之，所以希望去海南注冊公司一定要看看是否在《海南保稅港建設總體規(guī)劃》中。

一個標準:實質(zhì)性操作。

根據(jù)的定義，實體經(jīng)營是指企業(yè)的實際經(jīng)營管理機構(gòu)設在海南保稅口岸，企業(yè)對其生產(chǎn)經(jīng)營、人員、會計和財產(chǎn)。

如何理解這篇文章?就我個人而言，我認為至少有幾個關(guān)鍵點:

第一:實體經(jīng)營的前提是公司必須在海南保稅港注冊。這里的注冊可以是獨立的有限公司，也可以是位于海南的島外企業(yè)的分公司。兩種情況都可以被識別

第二:實體經(jīng)營的核心是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營必須在海南自由貿(mào)易港的范圍內(nèi)。你覺得怎么樣判斷生產(chǎn)經(jīng)營場所?應該根據(jù)不同的行業(yè)做出判斷。例如，對于生產(chǎn)型企業(yè)，應以生產(chǎn)地為依據(jù)，包括是否支持與之相關(guān)的倉庫、物流和管理證據(jù)鏈。如果是現(xiàn)代服務型企業(yè)，就要看服務是否主要在海南提供。如果生產(chǎn)經(jīng)營完全不在海南，海南當然不能享受稅收優(yōu)惠政策;

判斷的生產(chǎn)經(jīng)營的地方,有一個重點關(guān)注,也就是說,企業(yè)業(yè)務網(wǎng)站是否真的存在,它是否滿足企業(yè)業(yè)務需求的,像前面推進霍爾果斯殼公司模型,與兩個或三百個注冊,一個小房間決不允許享受稅收優(yōu)惠政策。

第三，實質(zhì)性操作要求人員在海南當?shù)鼐蜆I(yè)，與當?shù)仄髽I(yè)簽訂勞動合同，并在海南當?shù)乩U納社會保險和個人所得稅。人是經(jīng)營的基礎(chǔ)。如果公司沒有人，我們?nèi)绾巫C明營業(yè)地點在海南?

第四，會計核算和實務操作的會計管理必須在海南本地進行。會計和憑證管理應在當?shù)鬲毩嵤?/p>

如果不是實質(zhì)性的經(jīng)營，在海南設立公司可能不是一個好主意，甚至可能給企業(yè)帶來新的稅收風險

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