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2024-08-20 09:08:50
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企業(yè)兼并的可行性報(bào)告。
由注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有資格的中介機(jī)構(gòu)出具或認(rèn)證的被兼并企業(yè)的基本情況以及財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等方面的材料。
債權(quán)銀行認(rèn)可企業(yè)兼并的書(shū)面意見(jiàn)。
兼并企業(yè)與被兼并企業(yè)的兼并協(xié)議。兼并協(xié)議應(yīng)具備以下
兼并協(xié)議各方的名稱(chēng)、住所、法定代表人。
兼并目的、理由。
兼并方式。
資產(chǎn)處置和移交方式，資產(chǎn)變動(dòng)事項(xiàng)。
職工安置方案。
對(duì)兼并后企業(yè)的整合措施（經(jīng)營(yíng)層、財(cái)務(wù)、資金投入、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理等）。
違約責(zé)任。
簽約日期。
兼并雙方認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。兼并協(xié)議還應(yīng)附有被兼并企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單及職工花名冊(cè)。
能代表兼并企業(yè)和被兼并企業(yè)出資者的機(jī)構(gòu)、部門(mén)或當(dāng)?shù)卣囊庖?jiàn)及申請(qǐng)報(bào)告。
相關(guān)法律規(guī)定：
《公司法》第 173 條：“公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并?！薄豆痉ā返?143 條：“公司不得收購(gòu)本公司股份。（一）經(jīng)營(yíng)者集中；（二）經(jīng)營(yíng)者通過(guò)取得股權(quán)或者資產(chǎn)的方式取得對(duì)其他經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán)；（三）經(jīng)營(yíng)者通過(guò)合同等方式取得對(duì)其他經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán)或者能夠?qū)ζ渌?jīng)營(yíng)者施加決定性影響”。
第二十一條：“經(jīng)營(yíng)者集中達(dá)到國(guó)務(wù)院規(guī)定的申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)事先向國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中”。
第三十一條：“對(duì)外資并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)或者以其他方式參與經(jīng)營(yíng)者集中，涉及國(guó)家安全的，除依照本法規(guī)定進(jìn)行經(jīng)營(yíng)者集中審查外，還應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)家安全審查”。
需要注意的是，法定繼承的繼承人有以下行為之一的，喪失繼承權(quán)：故意殺害被繼承人的；為爭(zhēng)奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人的；遺棄被繼承的，或者虐待被繼承人情節(jié)嚴(yán)重的；偽造、篡改或者銷(xiāo)毀遺囑，情節(jié)嚴(yán)重的。
民法典對(duì)個(gè)人負(fù)債可不可以重組沒(méi)有規(guī)定，而在司法實(shí)踐是中，個(gè)人不能進(jìn)行債務(wù)重組，債務(wù)重組的主體是企業(yè)。
第三條債務(wù)重組一般包括下列方式，或下列一種以上方式的組合：
債務(wù)人以資產(chǎn)清償債務(wù)。
債務(wù)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具。
除本條第一項(xiàng)和第二項(xiàng)以外，采用調(diào)整債務(wù)本金、改變債務(wù)利息、變更還款期限等方式修改債權(quán)和債務(wù)的其他條款，形成重組債權(quán)和重組債務(wù)。
債務(wù)重組的進(jìn)行方式有：
以資產(chǎn)清償債務(wù)：也就是債務(wù)人轉(zhuǎn)讓其資產(chǎn)給債權(quán)人以清償債務(wù)。
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本是站在債務(wù)人的角度看的，從債權(quán)人的角度看，則為債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)。債務(wù)人以債務(wù)轉(zhuǎn)為資本方式進(jìn)行債務(wù)重組時(shí)，必須嚴(yán)格遵照國(guó)家有關(guān)法律的規(guī)定。債務(wù)轉(zhuǎn)為資本時(shí)，對(duì)股份有限公司而言，即將債務(wù)轉(zhuǎn)為股本；對(duì)其他企業(yè)而言，即將債務(wù)轉(zhuǎn)為實(shí)收資本。債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的結(jié)果是，債務(wù)人因此而增加股本或?qū)嵤召Y本，債權(quán)人因此而增加長(zhǎng)期股權(quán)投資。需要注意的是：債務(wù)人根據(jù)轉(zhuǎn)換協(xié)議將應(yīng)付可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為資本，屬于正常情況下的轉(zhuǎn)換，不能作為債務(wù)重組處理。
修改不包括上述兩種方式在內(nèi)的債務(wù)條件，如減少債務(wù)本金、減少債務(wù)利息等。
以上三種方式的組合：以轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本等方式的組合清償某項(xiàng)債務(wù)。
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能遇到重組的情形，企業(yè)重組很重要的就是需要進(jìn)行資產(chǎn)的重組。企業(yè)重組的步驟是有法律明確規(guī)定的，重組過(guò)程中需要注意的法律問(wèn)題都是需要引起關(guān)注的。
企業(yè)重組的基本步驟：
調(diào)查摸底，收集材料：對(duì)重組企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益狀況、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)狀況、人員狀況、企業(yè)辦社會(huì)狀況、產(chǎn)品技術(shù)設(shè)備狀況、企業(yè)管理狀況等進(jìn)行全面調(diào)查摸底。
明確思路，設(shè)計(jì)方案：明確企業(yè)重組的目的與基本思路。
職工討論，上報(bào)審批：《實(shí)施方案》交職工討論，將重組原則及步驟告訴職工，聽(tīng)取職工意見(jiàn)，同時(shí)對(duì)職工進(jìn)行思想動(dòng)員和學(xué)習(xí)教育，并對(duì)企業(yè)高中級(jí)管理人員進(jìn)行分類(lèi)培訓(xùn)，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。將《實(shí)施方案》送各有關(guān)部門(mén)聽(tīng)取意見(jiàn)，并在政府有關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)幫助下最后修訂方案，上報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批。
清產(chǎn)核資，界定產(chǎn)權(quán)
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