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2024-09-23 08:55:22
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各類資質· 許可證· 備案辦理
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企業(yè)發(fā)行債券在主體資質方面通常有以下要求：
境內(nèi)非金融類企業(yè)法人，具備健全且運行良好的組織機構。
成立時間滿 3 年。
近 3 年無重大違法違規(guī)行為。
前次債券已募足，未擅自改變前次債券募集資金用途，且已發(fā)行債券或其他債務未違約或延遲支付本息。
主體評級不低于 AA-，且債項評級不低于 AA。
企業(yè)發(fā)行債券需要具有合理的資產(chǎn)負債結構和正常的現(xiàn)金流量，常見的財務指標要求包括：
資產(chǎn)負債率需符合相關規(guī)定，不符合的須提供擔保措施（參考發(fā)改辦財金1327 號文規(guī)定）。
政府類應收款占凈資產(chǎn)比例有一定限制，主體 AA-原則上不超過 40%，AA 及以上不超過 60%。
補貼收入比例方面，補貼與營業(yè)收入比例一般不超過 3:7，但軌道交通建設平臺不作此要求。
近 3 年連續(xù)盈利（合并口徑和母公司口徑的凈利潤，取孰高）。
近 3 年平均可分配利潤（合并口徑和母公司口徑的凈利潤，取孰低）足以支付企業(yè)債券 1 年的利息（但主體 AAA 發(fā)行可續(xù)期債有利息遞延條款的不作此要求）。
資金投向要符合國家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策的項目建設。
項目類型不得是公益性項目，收入需來自市場化銷售或運營收入。
項目法人原則上應為發(fā)行人自身或其控股子公司。
項目進度為在建或擬建項目。
用于募投項目的債券資金，占債券規(guī)模至少 60%，且不超過募投項目總投資的 70%。
補貼收入不得超過總收入的 50%，建設期不得補貼，涉及跨年項目須列入中期財政規(guī)劃并實施三年滾動管理。
補充信息
優(yōu)質企業(yè)發(fā)行債券的特殊要求：國家發(fā)展改革委印發(fā)的《關于支持優(yōu)質企業(yè)直接融資進一步增強企業(yè)債券服務實體經(jīng)濟能力的通知》明確，優(yōu)質企業(yè)主體信用等級達到 AAA、主要經(jīng)營財務指標處于行業(yè)或區(qū)域領先地位、最近 3 年未發(fā)生公司信用類債券或其他債務違約且不存在處于持續(xù)狀態(tài)的延遲支付本息事實等，為現(xiàn)階段重點支持企業(yè)。
公司債券的相關要求：資信狀況符合以下標準的公開發(fā)行公司債券，專業(yè)投資者和普通投資者可以參與認購：( 一)發(fā)行人最近三年無債務違約或者延遲支付本息的事實；( 二)發(fā)行人最近三年平均可分配利潤不少于債券一年利息的 倍；( 三) 發(fā)行人最近一期末凈資產(chǎn)規(guī)模不少于 250 億元。
辦理資質許可，所屬行業(yè)不同，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向專業(yè)的顧問說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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