對(duì)外投資企業(yè)怎么備案資質(zhì)

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2024-09-23 08:56:56
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內(nèi)容摘要：對(duì)外投資企業(yè)備案資質(zhì)的相關(guān)內(nèi)容備案類型國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外開辦企業(yè)（金融企業(yè)除外）備案國(guó)內(nèi)企業(yè)再投資（金融企業(yè)除外）備案國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外開...

各類資質(zhì)· 許可證· 備案辦理

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對(duì)外投資企業(yè)備案資質(zhì)的相關(guān)內(nèi)容

備案類型

國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外開辦企業(yè)（金融企業(yè)除外）備案
國(guó)內(nèi)企業(yè)再投資（金融企業(yè)除外）備案
國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外開辦駐外機(jī)構(gòu)（金融企業(yè)除外）備案

備案條件

公司成立滿一年，要有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，有盈利。
資產(chǎn)負(fù)債率低于 70%。
不能是投資金融類、游戲影視等相關(guān)行業(yè)。
- 中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位，且公司成立期限滿一年。
- 企業(yè)資金、人員、技術(shù)和管理上具有優(yōu)勢(shì)，公司的盈利超過(guò)投資金額。
- 企業(yè)在國(guó)內(nèi)無(wú)違法記錄，資信良好等。
- 辦理境外投資備案的企業(yè)需要成立滿一年以上，并且申請(qǐng)企業(yè)的年度審計(jì)報(bào)告中不能出現(xiàn)虧損。
- 需要提供企業(yè)最近一年的年度審計(jì)報(bào)告文件，審計(jì)會(huì)計(jì)事務(wù)所的資質(zhì)需要是省級(jí)以上的，在審核資質(zhì)報(bào)告中審核企業(yè)不能出現(xiàn)虧損的情況。
- 申請(qǐng)公司的資產(chǎn)回報(bào)收益率需要是年 5%以上，資產(chǎn)負(fù)債率需要低于 70%且越低越好。

備案部門

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。商務(wù)部和地方商務(wù)主管部門。中央企業(yè)由商務(wù)部對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)合作司備案，地方企業(yè)由各地方商務(wù)主管部門備案。 - 如果投資主體是中央管理企業(yè)（含中央管理金融企業(yè)、或所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)），備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。 - 如果投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。 - 如果投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門。

備案流程

向發(fā)改委立項(xiàng)申請(qǐng)：填寫《境外投資備案表》，加蓋印章后，連同企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
向商務(wù)部審批申請(qǐng)發(fā)證：商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書后 2 年內(nèi)在境外開展投資。
向外匯管理局申請(qǐng)備案：銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額 500 萬(wàn)美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

備案所需資料

《境外投資備案表》
對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)相關(guān)章程（或合同、協(xié)議中文版）
相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議
最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等）
境外投資真實(shí)性承諾書（所有決策人員簽字，投資決策人員應(yīng)包含董事會(huì)決議或相關(guān)出資決議的簽字）
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（中方股東公司）
公司所有股東（或董事）身份證復(fù)印件
公司賬戶存款證明（存款額要大于對(duì)外投資總額。）
屬于并購(gòu)類對(duì)外投資的，還需在線提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》
- 境外投資備案申請(qǐng)表。
- 投資主體身份文件，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。
- 企業(yè)董事會(huì)決議或相關(guān)的出自決議。
- 證明投資護(hù)體及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)與資信情況的文件（如經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等）。
- 投標(biāo)、購(gòu)并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書或構(gòu)架協(xié)議等文件。
- 按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他資料。
  - 境外投資備案申請(qǐng)表。
  - 投資主體身份文件，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。
  - 公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議。
  - 證明投資主體及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件（如經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等）。
  - 投標(biāo)、購(gòu)并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書或構(gòu)架協(xié)議等文件。
  - 根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

備案后續(xù)事宜

赴駐外使領(lǐng)館報(bào)到：投資主體投資的境外企業(yè)在獲得商委《企業(yè)境外投資證書》（領(lǐng)）館完成報(bào)到登記，并在完成后 10 個(gè)自然日內(nèi)，投資主體將“報(bào)到登記回執(zhí)聯(lián)”上傳至商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)。
外匯管理局備案：境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后（即商委和發(fā)改委核準(zhǔn)通過(guò)，獲發(fā)證書），需要通過(guò)銀行，向境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯管理局申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記。外匯管理局審核上述材料無(wú)誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在獲得外匯登記證之后即可匯出資金。
外匯管理局年檢：根據(jù)國(guó)家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于上一年度 12 月 31 日前辦理 ODI 外匯登記的境內(nèi)投資主體應(yīng)當(dāng)于本年通過(guò)國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)完成 ODI 存量權(quán)益登記工作。

備案注意事項(xiàng)

按照國(guó)家嚴(yán)格控制非理性對(duì)外投資的監(jiān)管趨勢(shì)，以下幾種情形辦理公司投資備案比較有難度
- 敏感行業(yè)目錄里的行業(yè)，包括房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部以及在新設(shè)無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
- 投資敏感行業(yè)，如武器制造，跨境水資源開發(fā)、新聞傳媒等。
- 投資到敏感國(guó)家與地區(qū)，或戰(zhàn)亂國(guó)家。
以下情形也都比較難以備案成功
- 有限合伙公司，用有限合伙公司作為投資平臺(tái)。
- 母小子大，如國(guó)內(nèi)投資主體市值幾千萬(wàn)，要求對(duì)外投資上億。
- 快設(shè)快出，如新新設(shè)公司辦理投資。